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西藏高爭民爆股份有限公司 2017年半年度報告



 

西藏高爭民爆股份有限公司

2017年半年度報告

201708

 

第一節 重要提示、目錄和釋義

公司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證半年度報告內容的真實、準確、完整,不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏,并承擔個別和連帶的法律責任。

公司負責人楊麗華、主管會計工作負責人鐘繼友及會計機構負責人(會計主管人員)強久拉姆聲明:保證本半年度報告中財務報告的真實、準確、完整。

本公司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證2017年半年度報告內容的真實、準確、完整,不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏,并承擔個別和連帶的法律責任。

所有董事均已出席了審議本報告的董事會會議。

本報告中如有涉及未來的計劃、業績預測等方面的前瞻性陳述內容,均不構成本公司對任何投資者的實質承諾。投資者均應對此保持足夠的風險認識,并應當理解計劃、預測與承諾之間的差異,敬請投資者注意投資風險。公司目前不存在影響公司正常經營的重大風險。公司日常經營中可能面臨的風險因素詳見第四節經營情況討論與分析"十、公司面臨的風險和應對措施"中公司可能面臨的風險。

公司計劃不派發現金紅利,不送紅股,不以公積金轉增股本。

 

目錄

2017半年度報告... 1

第一節重要提示、釋義... 2

第二節公司簡介和主要財務指標... 5

第三節公司業務概要... 8

第四節經營情況討論與分析... 12

第五節重要事項... 24

第六節股份變動及股東情況... 32

第七節優先股相關情況... 36

第八節董事、監事、高級管理人員情況... 37

第九節公司債相關情況... 38

第十節財務報告... 39

第十一節備查文件目錄.... 134

 

 

釋義

釋義項

釋義內容

本公司、公司、高爭民爆

西藏高爭民爆股份有限公司

集團公司、高爭集團、控股股東

西藏高爭(集團)有限責任公司

間接控股股東、西藏國盛

西藏國盛國有資產投資控股有限公司

西藏自治區國資委

西藏自治區國有資產監督管理委員會

中國證監會、證監會

中國證券監督管理委員會

西藏證監局

中國證監會西藏監管局

深交所、證券交易所

深圳證券交易所

《公司法》

《中國人民共和國公司法》

《證券法》

《中華人民共和國證券法》

《上市規則》

《深圳證券交易所股票上市規則》

《公司章程》

《西藏高爭民爆股份有限公司章程》

報告期

2017年1月1日至2017年6月30日

吉圣高爭

西藏吉圣高爭新型建材有限公司

中金新聯

西藏中金新聯爆破工程有限公司

宜賓威力

四川宜賓威力化工有限公司

雅化集團公司

四川雅化實業集團股份有限公司

雅化公司

雅化集團綿陽實業有限公司

凱龍股份

湖北凱龍化工集團股份有限公司

甘肅久聯

甘肅久聯聯合民爆器材營銷有限公司

 

第二節 公司簡介和主要財務指標

一、公司簡介

股票簡稱

高爭民爆

股票代碼

002827

股票上市證券交易所

深圳證券交易所

公司的中文名稱

西藏高爭民爆股份有限公司

公司的中文簡稱(如有)

高爭民爆

公司的外文名稱(如有)

Tibet GaoZheng Explosive Co., Ltd.

公司的法定代表人

楊麗華

二、聯系人和聯系方式

 

董事會秘書

證券事務代表

姓名

劉長江

李國兵

聯系地址

拉薩經濟技術開發區林瓊崗路

拉薩經濟技術開發區林瓊崗路

電話

0891-6402807

0891-6402815

傳真

0891-6807952

0891-6807952

電子信箱

[email protected]

[email protected]

三、其他情況

1、公司聯系方式

公司注冊地址,公司辦公地址及其郵政編碼,公司網址、電子信箱在報告期是否變化

□ 適用√ 不適用

公司注冊地址,公司辦公地址及其郵政編碼,公司網址、電子信箱報告期無變化,具體可參見2016年年報。

2、信息披露及備置地點

信息披露及備置地點在報告期是否變化

□ 適用√ 不適用

公司選定的信息披露報紙的名稱,登載半年度報告的中國證監會指定網站的網址,公司半年度報告備置地報告期無變化,具體可參見2016年年報。

四、主要會計數據和財務指標

公司是否需追溯調整或重述以前年度會計數據

□ 是√ 否

 

本報告期

上年同期

本報告期比上年同期增減

營業收入(元)

215,444,613.62

147,883,965.42

45.68%

歸屬于上市公司股東的凈利潤(元)

55,902,876.43

41,412,279.59

34.99%

歸屬于上市公司股東的扣除非經常性損益的凈利潤(元)

55,801,237.75

41,309,786.35

35.08%

經營活動產生的現金流量凈額(元)

45,252,939.70

61,630,115.91

-26.57%

基本每股收益(元/股)

0.30

0.30

 

稀釋每股收益(元/股)

0.30

0.30

 

加權平均凈資產收益率

7.29%

11.92%

-4.63%

 

本報告期末

上年度末

本報告期末比上年度末增減

總資產(元)

849,321,389.63

928,300,117.41

-8.51%

歸屬于上市公司股東的凈資產(元)

755,231,200.01

748,106,917.64

0.95%

五、境內外會計準則下會計數據差異

1、同時按照國際會計準則與按照中國會計準則披露的財務報告中凈利潤和凈資產差異情況

□ 適用√ 不適用

公司報告期不存在按照國際會計準則與按照中國會計準則披露的財務報告中凈利潤和凈資產差異情況。

2、同時按照境外會計準則與按照中國會計準則披露的財務報告中凈利潤和凈資產差異情況

□ 適用√ 不適用

公司報告期不存在按照境外會計準則與按照中國會計準則披露的財務報告中凈利潤和凈資產差異情況。

六、非經常性損益項目及金額

√ 適用□ 不適用

單位:元

項目

金額

說明

非流動資產處置損益(包括已計提資產減值準備的沖銷部分)

49,000.00

 

計入當期損益的政府補助(與企業業務密切相關,按照國家統一標準定額或定量享受的政府補助除外)

424,583.24

與資產相關的政府補助收入的攤銷形成

除上述各項之外的其他營業外收入和支出

-361,892.38

 

減:所得稅影響額

10,052.18

 

合計

101,638.68

--

對公司根據《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第1號——非經常性損益》定義界定的非經常性損益項目,以及把《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第1號——非經常性損益》中列舉的非經常性損益項目界定為經常性損益的項目,應說明原因

□ 適用√ 不適用

公司報告期不存在將根據《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第1號——非經常性損益》定義、列舉的非經常性損益項目界定為經常性損益的項目的情形。

 

第三節 公司業務概要

一、報告期內公司從事的主要業務

公司是否需要遵守特殊行業的披露要求

我公司作為西藏自治區的唯一集生產、銷售、配送、爆破服務為一體的民爆企業,主營業務為民爆器材的銷售(流通)、配送、工業炸藥生產和爆破服務。公司自設立以來一直專注于通過自有營銷網絡從事工業炸藥、工業雷管、工業索類等民爆器材的銷售、倉儲、運輸。目前已在拉薩、林芝、昌都、日喀則、山南、那曲、阿里等五市兩地區設立了銷售網點、配送網絡及儲存倉庫,銷售范圍覆蓋整個西藏自治區,日常經營的民爆器材約二十種;目標客戶為西藏自治區內各礦山、水利開發建設單位、道路交通建設單位及爆破服務公司等。公司擁有一條年產1.2萬噸粉狀乳化炸藥生產線;公司在拉薩市曲水縣、昌都市各自建成一套混裝車系統(各配混裝炸藥車2臺,產能1萬噸),并于2017年度試生產運營,每套系統擁有2,500噸多孔粒狀銨油炸藥和2,500噸膠狀炸藥許可生產能力。公司自設立以來,主營業務沒有發生變化。

一、主要經營模式

1、采購模式

公司設有供應部,負責公司原材料與成品采購,其中原材料主要有硝酸銨、乳化劑、復合臘、石蠟、紙等;成品有膠狀乳化炸藥、導爆管雷管、工業電雷管、工業導爆索等。

供應計劃依據物資需求計劃制定,分為年度、月份和臨時(急件)計劃,由供應部計劃室統一集中管理。公司根據上年度銷售情況和第二年行業預測情況、年度訂貨會議等信息制定下年度需求計劃和采購計劃。結合年度采購計劃、實際銷售情況制定月度需求計劃與采購計劃,原料按公司經營計劃由制造部下達,或倉儲部根據實際庫存下達,供應部根據生產實際及市場資源狀態分解執行;外購產成品由銷售部根據銷售情況下達,供應部根據庫存情況及市場資源狀態分解執行。

成品采購前,公司需在民用爆炸物品信息管理系統網上申報采購信息,申報內容包含采購廠家、采購品種、采購數量、運輸公司等信息,并向公安機關現場申請《民用爆炸物品購買許可證》、《民用爆炸物品運輸許可證》。

2、生產模式

公司主營產品有粉狀乳化炸藥、膠狀乳化炸藥、工業雷管、工業索類等民爆器材,其中粉狀乳化炸藥由公司自行生產,其余產品均從其他民爆器材生產企業采購。

在生產的組織和實施上,本公司采用以銷定產的生產模式;制造部根據年度銷售計劃,制定公司年度生產計劃和各車間的月度計劃,報主管領導批準后組織實施。

3、銷售模式

公司產品銷售模式以“維護企業利益、穩定銷售渠道、優化客戶群體”為原則,采取直供的銷售模式直接向終端客戶銷售。

公司設有銷售部門,銷售部是公司產品集中銷售的主要部門,負責產品的市場調研和開發、銷售計劃編制、制訂銷售價格建議、落實銷售計劃、簽訂銷售合同及客戶(訂單)管理等工作。協助公司其他職能部門完成銷售業務流程中收款、發貨及售后服務異議處理等工作。

二、周期性和發展階段

1、周期性

民爆器材流通行業的發展與基礎產業、基礎設施建設、國民經濟發展等緊密關聯。在國民經濟處于景氣時期,固定資產投資增長,煤炭、石油及各類礦產開發需求旺盛,民爆器材流通行業也隨之處于良好的發展階段;相反,如果國民經濟蕭條,固定資產投資大幅減少,民爆器材流通行業市場需求也隨之下降。

2、區域性

由于高危性和公共安全等原因,民爆器材的生產、銷售、購買、運輸、爆破作業均受到國家嚴格管控,民爆器材大范圍、遠距離經營能力受到較大限制,因而民爆器材的銷售具有較強的區域性。

另一方面,由于自然資源和經濟發展水平差異的原因,一些礦產資源較豐富或經濟欠發達、基礎設施建設滯后的地區,對民爆器材潛在需求較為旺盛。因此,近幾年隨著沿海地區經濟增長方式的轉變以及國家中部崛起、西大開發戰略的實施,民爆器材市場需求區域分布出現了顯著變化,沿海及東部地區的市場需求有所下降,而西部市場需求快速增長。

3、季節性

民爆器材流通行業沒有明顯的季節性特征。但因公司地處西藏自治區,員工中有很大一部分的藏族同胞,為尊重藏族的傳統習俗,藏歷節日期間均實行休假制度;并且西藏地區氣候條件比較特別,冬季嚴寒多冰雪,大部分工程施工項目都必須停工,導致公司生產形成了明顯的季節性特征,主要表現為一季度、四季度因為節日因素及氣候因素產銷量較低,而二、三季度則出現大幅增長、供需兩旺的情形。

4、成長性

公司地處礦產資源豐富、基礎設施建設尚處于高速發展階段的西藏地區。隨著國家加大西部大開發的力度,對西藏地區鐵路、高速公路、水利工程等基礎設施建設以及礦山資源開采的投資規模將進一步擴大,西藏地區民爆器材的需求量將逐年遞增。

 

二、主要資產重大變化情況

1、主要資產重大變化情況

主要資產

重大變化說明

 
 

貨幣資金

貨幣資金較年初減少9,235.35萬元,下降19.53%,主要是由于支付工程款、償還借款及股利分配所致。

 

應收賬款

應收賬款較年初增加1,139.14萬元,增幅41.37%,主要是由于應收的西藏中金新聯爆破工程有限公司貨款較年初增加842.91萬元所致。

 

其他流動資產

其他流動資產較年初增加193.35萬元,主要是由于西藏高爭爆破工程有限公司及西藏高爭民爆股份有限公司林芝分公司的待抵扣進項稅所致。

 

其他應收款

其他應收款較年初減少36.55萬元,下降20.63%,主要是由于報告期收回以前年度多交企業所得稅18.39萬元,且收回山南雅礱水泥廠應收股利12.78萬元所致。

 

其他非流動資產

其他非流動資產較年初增加83.94萬元,增幅19.68%,主要是由于報告期購買運輸車輛預付款項80.94萬元所致。

 

2、主要境外資產情況

□ 適用√ 不適用

三、核心競爭力分析

公司是否需要遵守特殊行業的披露要求

1、區位優勢

公司地處礦產資源豐富、基礎設施建設尚處于高速發展階段的西藏地區。隨著國家加大西部大開發的力度,對西藏地區鐵路、高速公路、水利工程等基礎設施建設以及礦山資源開采的投資規模將進一步擴大,西藏地區民爆器材的需求量將逐年遞增。

西藏地區礦產資源豐富,開發歷史悠久。特別是近十幾年來,以開發鉻、銅、鉛、鋅、鹽湖、地熱、硼等優勢資源為主的經營活動有序開展。在格局上已初步形成拉薩、山南、昌都等幾個較明顯的礦產資源開發經濟區域,礦業經濟已經或正在成為資源所在地主要的財政來源和支柱產業。據中國國土資源部數據,目前西藏自治區已發現102種礦產資源、礦化點3,000余處、鹽湖500余座;其中,鉻鐵礦、銅礦、銻礦,以及鋰、硼、鉀等均為藏區優勢資源;據估算,西藏已查明鉻鐵礦占國內儲量比例80%以上、銅礦儲量占比50%以上、鋰資源占比近2/3。隨著青藏鐵路的全面開通和能源、交通問題的逐步改善,長期以來,高運輸成本和電力緊張制約西藏礦業發展的問題,正在得到改善和解決。西藏地區礦業經濟呈現出蓬勃發展的景象,對民爆器材蘊藏著巨大的需求量。

西藏基礎設施建設投資力度較大,目前拉日鐵路已建成通車,拉薩至林芝段鐵路、拉薩至林芝高等級公路已開工建設,計劃建設川藏鐵路林芝至昌都段、日喀則桑珠孜區至吉隆、拉薩柳梧區至墨竹工卡等鐵路建設,推進薩嘎至朗縣金東段、拉薩繞城路、日喀則至日喀則機場、拉薩經日喀則桑珠孜區至吉隆等公路建設項目,啟動G6線格爾木至拉薩高速公路建設等,均將用到大量的民爆器材。

西藏將建成加查、大古水電站和藏中燃氣電站,開工建設街需、康工、林芝、阿青、冷達、仲達、巴玉、忠玉、側格、約龍水電站。續建拉洛、雅礱、恰央水庫,新建湘河、卓于、扎倉嘎、民主、沙瓊、打隆等水庫,開展宗通卡、桑德、帕孜等大中型水利樞紐前期工作。這些水利水電項目的實施,將持續使用到民爆器材。

2、營銷網絡優勢

公司是目前西藏自治區唯一的民爆器材流通企業,近年來公司通過加大投資不斷完善營銷網絡,目前已在拉薩、林芝、昌都、日喀則、山南、那曲、阿里等五市兩地區設立了民爆器材銷售網點、配送網絡及儲存倉庫,并配備專業運輸隊伍,形成了覆蓋整個西藏自治區的營銷網絡體系。借助完善的營銷網絡,公司可以及時獲得客戶需求信息,形成快速反應能力,更好的與客戶進行溝通,大大提升了公司的市場營銷能力和服務能力。

公司制定《銷售管理辦法》,對實施產品銷售過程中的市場調研和開發、計劃編制、客戶檔案、價格、合同(訂單)、收款、發貨、客戶服務異議處理等環節明確了相關職責和工作流程。公司制定《客戶滿意度評價實施辦法》,有利于營銷人員了解客戶需求和追求客戶滿意,科學測評客戶滿意程度,并實施持續改進。公司以高質量的產品、良好的售后服務開拓并維護好客戶群,重視加強客戶網點建設,對于主要的客戶地區,實行片區負責制,配備相應的營銷及技術人員負責做好市場開發、客戶跟蹤服務工作。公司絕大部分營銷人員來源于西藏本土,熟悉西藏的風土人情和文化,更有利于與客戶保持良好的溝通關系。

3、民爆服務一體化優勢

《民用爆炸物品安全管理條例》和《民用爆炸物品行業“十二五”規劃》明確提出鼓勵發展民爆器材科研、生產、銷售、爆破服務一體化的經營模式,一體化經營的企業將更具有行業競爭優勢。

近年來,公司在搞好生產經營及完善產品流通網絡布局的同時,積極向爆破服務和研發領域發展,目前已形成生產、銷售、配送及爆破服務一體化的經營模式。具體表現在:①公司重視技術研發,通過與金奧博、湖南金能、宜賓威力等行業內優勢企業、南京理工大學等科研機構開展技術合作,引進、消化、吸收產品生產相關的工藝技術,加強公司產品生產技術升級和延伸產業鏈;②公司在拉薩曲水縣已建成一條年產12,000噸粉狀乳化炸藥生產線。公司在拉薩市曲水縣、昌都市各自建成一套混裝車系統(各配混裝炸藥車2臺),于2017年度試生產運營,每套系統擁有2,500噸多孔粒狀銨油炸藥和2,500噸膠狀炸藥許可生產能力,能夠為客戶尤其是大中型礦山業主提供現場混裝炸藥以及配送、裝填的全程服務;③公司是西藏自治區唯一一家民爆器材流通企業,在全區五市兩地區均設有民爆器材銷售網點、配送網絡及儲存倉庫,形成了分布廣泛的銷售網絡體系;④公司擁有《民用爆炸物品運輸許可證》,配備專業運輸隊伍,可從事銷售運輸一條龍服務;⑤公司擁有專業的爆破工程公司,高爭爆破擁有經驗豐富、素質優良、專業技能較強的管理和施工隊伍,所有人員均具備相應資質。

4、安全管理優勢

“沒有安全就沒有效益”,安全生產永遠是民爆企業經營管理中的一個永恒的主題,也是公司實現可持續發展的重要保障。公司多年來專注于民爆器材的生產與銷售,積累了全面的、符合西藏地區實際情況的安全管理技術和經驗,培養了一批經驗豐富的工業炸藥生產與經營管理人員,并形成了規范有效的安全管理體系和長效機制,有效保障了安全生產。

公司已建立了覆蓋民爆產品生產、運輸、倉儲、銷售、配送全過程的安全管理運作流程及相關制度,建成了符合行業監管要求的安全保障設施;公司將信息化手段引入企業安全生產管理,通過信息化平臺建設,有效地控制安全生產的視頻實時情況,提升企業的安全管理能力,公司在西藏五市兩地區全部實現聯網視頻上傳,炸藥庫安防監控設施和民爆運輸車輛運輸過程實時監控系統已投入使用,實現西藏各地區與拉薩總部信息中心聯動報警、聯動指揮,并與各地所屬公安職能部門并網,有效地實現生產、儲備、運輸的安全管理;公司倉庫實施技防、人防、犬防“等三防”措施,并嚴格執行庫房配備雙人、雙鎖保管制度,關鍵部位安裝有攝像頭,庫管人員日常巡邏監督檢查倉庫各項安全防范措施是否正常運行,堅持晝夜值班制度;公司擁有專業運輸車隊和運輸員,對配送人員定期進行安全培訓,還聘請山南市金盾保安服務有限責任公司或西藏拉薩市公共安全服務有限公司的保安進行武裝押運,同時每輛運輸車上均安裝有定位和監控系統,隨時掌控運輸車輛的具體位置和狀態,確保民爆器材配送的安全。

公司自設立以來未發生過重大人員傷亡事故、重大設備事故及爆炸事故。公司定期組織開展了由具有國家民爆器材甲級安全評價資質的評價機構進行的現狀綜合安全評價,評價結論均為最優等級即安全級,且公司多年被西藏自治區安全生產監督管理局評為“安全生產先進企業”。

 

 

第四節 經營情況討論與分析

一、概述

報告期內,全國面對經濟下行壓力加大的不利形勢,公司積極主動適應經濟發展新常態,堅持以提高經濟發展質量和效益為中心,大力實施創新驅動發展戰略,不斷優化細化內控管理制度,加大市場開拓力度,多措并舉,克服各種困難,化解多種不利情況,,公司依然堅持穩健經營的思路,按照年度經營工作計劃,積極應對市場變化,著力抓好主營產品的生產和銷售,牢固樹立“以人為本、安全發展”的理念,堅持“安全第一、預防為主、綜合治理”的方針,規范經營,積極穩妥地推進各項工作,不斷夯實基礎

管理工作,進一步優化產品結構,提高產品質量,優化服務方式,降低運營成本,穩定擴大產品市場份額、加快民爆一體智能化發展,同步向新興行業探索延伸,安全生產平穩運行,經營業績仍然保持在預計合理區間,繼續保持了平穩良好健康的發展態勢,完成了預期發展目標,成績來之不易。

報告期內,公司實現營業收入21,544.46萬元,較上年同期上升 45.68%;實現營業利潤6,230.96萬元,較上年同期上升 37.92%;歸屬于母公司凈利潤 5,590.29萬元,較上年同期上升 34.99 %。

    報告期內,公司主要開展了以下幾方面工作:(1)公司根據政府各級安全監督部門及行業主管部門有關"安全生產月"的活動要求,以"全面落實企業安全生產主體責任"為主題,認真有效扎實開展了“安全生產月”活動,狠抓安全生產和隱患整改落實,積極推進安全生產標準化建設; (2)強化內控建設,降本增效,有效防范經營風險;(3) 搶抓市場機遇,著力抓好主營產品的生產和銷售,不斷優化產品結構,穩定擴大產品市場,加快民爆一體智能化發展,保持公司安全穩健發展 (4)扎實做好中小投資者保護工作,增強投資者信心,穩定公司股價及市場預期。

 

二、主營業務分析

概述

是否與經營情況討論與分析中的概述披露相同

√ 是□ 否

參見“經營情況討論與分析”中的“一、概述”相關內容。

主要財務數據同比變動情況

單位:元

 

本報告期

上年同期

同比增減

變動原因

營業收入

215,444,613.62

147,883,965.42

45.68%

營業收入的增漲主要是由于火工品銷量的增加及運輸收入、爆破服務收入的增漲所致。

營業成本

101,255,437.72

68,539,187.73

47.73%

營業成本的增漲主要是由于火工品銷量的增加及運輸成本、爆破成本的增漲所致。

銷售費用

13,395,666.29

9,418,644.62

42.22%

其中職工薪酬較上年同期增加265.00萬元,2017年工資平均每月每人增漲1,200.00元,相應的社會保險等亦有所增加,且拉林鐵路免費配送的人工成本計入了銷售費用;安全費較上年同期增加23.80萬元;辦公費較上年同期增加62.27萬元,主要是由于拉林鐵路鐵路免費配送,發生的差旅費計入了銷售費用;裝卸費較上年同期增加33.27萬元,主要是由于銷量的增加使得裝卸費增加。

管理費用

35,882,344.42

20,222,908.17

77.43%

其中職工薪酬較上年同期增加653.81萬元,2017年工資平均每月每人增漲1,200.00元,相應的社會保險等亦有所增加,且由于生產線技術改造,2017年1-5月生產線人工成本計入管理費用;折舊費較上年同期增加321.08萬元,是由于本報告期增加開發區科研樓折舊,且由于生產線技術改造,2017年1-5月生產線折舊費用計入管理費用;無形資產攤銷較上年同期增加21.72萬元,是由于本報告期增加綜合管理系統使用權的攤銷;辦公費較上年同期增加162.91萬元,是由于生產線技改,報告期生產線辦公費用計入管理費用,公司上市后,召開上市座談會費用計入管理費用,且水電費較上年同期增加63萬元;安全費較上年同期增加214.88萬元,是由于計提基數增加;中介機構費較上年同期增加177.35萬元,是由于上年同期將中介機構費用計入上市費用,2017年上半年計入管理費用。

財務費用

-137,764.52

345,921.90

-139.83%

其中利息支出較上年同期減少9.03萬元,是由于本報告期的銀行貸款減少;利息收入較上年同期增加56.35萬元,是由于2016年12月上市募集資金成功,使得本報告期利息收入增加;手續費較上年同期增加17.01萬元,是由于分配2016年度股利的手續費所致。

所得稅費用

6,490,207.01

4,597,408.33

41.17%

所得稅費用較上年同期增加189.28萬元,是由于利潤總額較上年同期增加。

經營活動產生的現金流量凈額

45,252,939.70

61,630,115.91

-26.57%

 

投資活動產生的現金流量凈額

-29,763,092.43

-39,107,336.04

-23.89%

 

籌資活動產生的現金流量凈額

-107,843,332.26

35,008,245.93

-408.05%

籌資活動的現金流量凈額減少14285.16萬元,是由于本報告期償還銀行借款及分配股利所致。

現金及現金等價物凈增加額

-92,353,484.99

57,531,025.80

-260.53%

主要是由于本報告期償還銀行借款及分配股利所致。

資產減值損失

640,983.64

2,181,057.58

-70.61%

主要是由于上年同期對西藏中金新聯爆破工程有限公司的投資計提減值準備185.24萬元所致。

營業利潤

62,309,607.66

45,177,449.85

37.92%

主要是由于收入、成本、費用的變動所致。

營業外收入

90,054.84

1,269,983.22

-92.91%

主要是由于上年同期收到培訓補助收入50.78萬元,爆破公司訴訟收入32.40萬元,且上年同期政府補助收入計入營業外收入,報告期由于會計政策變更計入其他收益。

營業外支出

402,947.22

996,073.20

-59.55%

主要是由于報告期事故處理損失較上年同期減少54.23萬元所致。

利潤總額

61,996,715.28

45,451,359.87

36.40%

報告期內,由于拉林鐵路各分部加快施工進度,且礦山、基礎建設等市場回暖,拉動民爆物品需求,公司相關產品銷量增加,確認收入增加,因此公司2017年上半年利潤總額較上年同期實現增長。

凈利潤

55,506,508.27

40,853,951.54

35.87%

報告期內,由于拉林鐵路各分部加快施工進度,且礦山、基礎建設等市場回暖,拉動民爆物品需求,公司相關產品銷量增加,確認收入增加,因此公司2017年上半年凈利潤較上年同期實現增長。

公司報告期利潤構成或利潤來源發生重大變動

□ 適用√ 不適用

公司報告期利潤構成或利潤來源沒有發生重大變動。

營業收入構成

單位:元

 

本報告期

上年同期

同比增減

金額

占營業收入比重

金額

占營業收入比重

營業收入合計

215,444,613.62

100%

147,883,965.42

100%

45.68%

分行業

民爆器材

180,176,912.01

83.63%

133,941,681.20

90.57%

34.52%

運輸服務

7,702,061.53

3.57%

2,484,124.54

1.68%

210.05%

爆破服務

25,723,226.21

11.94%

9,579,819.99

6.48%

168.51%

其他

1,842,413.87

0.86%

1,878,339.69

1.27%

-1.91%

分產品

工業炸藥

120,795,329.97

56.07%

88,283,381.14

59.70%

36.83%

工業雷管

51,406,426.00

23.86%

39,545,862.77

26.74%

29.99%

工業索類

7,975,156.04

3.70%

6,112,437.29

4.13%

30.47%

運輸服務

7,702,061.53

3.57%

2,484,124.54

1.68%

210.05%

爆破服務

25,723,226.21

11.94%

9,579,819.99

6.48%

168.51%

其他

1,842,413.87

0.86%

1,878,339.69

1.27%

-1.91%

分地區

區內

215,444,613.62

100.00%

147,883,965.42

100.00%

45.68%

占公司營業收入或營業利潤10%以上的行業、產品或地區情況

√ 適用□ 不適用

單位:元

 

營業收入

營業成本

毛利率

營業收入比上年同期增減

營業成本比上年同期增減

毛利率比上年同期增減

分行業

民爆器材

180,176,912.01

83,716,193.86

53.54%

34.52%

42.54%

-2.61%

爆破服務

25,723,226.21

8,820,846.51

65.71%

168.51%

101.94%

11.30%

分產品

工業炸藥

120,795,329.97

63,297,027.49

47.60%

36.83%

44.62%

-2.82%

工業雷管

51,406,426.00

17,351,957.79

66.25%

29.99%

37.36%

-1.81%

工業索類

7,975,156.04

3,067,208.58

61.54%

30.47%

31.53%

-0.31%

爆破服務

25,723,226.21

8,820,846.51

65.71%

168.51%

101.94%

11.30%

分地區

區內

215,444,613.62

101,255,437.72

53.00%

45.68%

47.73%

-0.65%

公司主營業務數據統計口徑在報告期發生調整的情況下,公司最近1期按報告期末口徑調整后的主營業務數據

□ 適用√ 不適用

公司是否需要遵守裝修裝飾業的披露要求

相關數據同比發生變動30%以上的原因說明

√ 適用□ 不適用

收入變動說明:民爆器材(包括工業炸藥、工業雷管、工業索類)報告期營業收入較上年同期增加,主要是由于國家加大了對西藏基礎設施建設投入力度,鐵路、高等級公路、水電站等項目開始建設,使得火工品的需求量增大,從而使收入增加;運輸服務的收入較上年同期大幅增加,主要是由于火工品銷量增加,帶動了運輸收入增加,且較上年同期相比,給西藏中金新聯爆破公司有限公司運輸硝酸銨的運費增加了382萬元。

 

三、非主營業務分析

□ 適用√ 不適用

四、資產及負債狀況分析

1、資產構成重大變動情況

單位:元

 

本報告期末

上年同期末

比重增減

重大變動說明

金額

占總資產比例

金額

占總資產比例

貨幣資金

380,476,168.10

44.80%

101,495,887.33

19.52%

25.28%

主要是由于公司上市募集資金成功所致。

應收賬款

38,927,741.41

4.58%

21,687,391.68

4.17%

0.41%

 

存貨

14,690,170.88

1.73%

12,009,002.33

2.31%

-0.58%

 

投資性房地產

1,741,411.88

0.21%

1,854,899.60

0.36%

-0.15%

 

固定資產

267,407,366.16

31.48%

257,895,779.49

49.60%

-18.12%

主要是由于在建工程轉固及購建機器設備所致

在建工程

78,895,256.88

9.29%

60,587,222.27

11.65%

-2.36%

 

短期借款

 

0.00%

67,265,594.20

12.94%

-12.94%

主要是由于本報告期償還銀行貸款所致

長期借款

 

0.00%

22,293,900.00

4.29%

-4.29%

 

無形資產

50,833,631.53

5.99%

46,151,421.74

8.88%

-2.89%

 

2、以公允價值計量的資產和負債

□ 適用√ 不適用

3、截至報告期末的資產權利受限情況

所有權或使用權受到限制的資產

項 目

期末賬面價值

-受限原因

                  貨幣資金

800,000.00

保證金

 

 

 

合  計

800,000.00

 

 

五、投資狀況分析

1、總體情況

√ 適用□ 不適用

報告期投資額(元)

上年同期投資額(元)

變動幅度

8,911,900.00

0.00

100.00%

2、報告期內獲取的重大的股權投資情況

□ 適用√ 不適用

3、報告期內正在進行的重大的非股權投資情況

□ 適用√ 不適用

4、以公允價值計量的金融資產

□ 適用√ 不適用

5、證券投資情況

□ 適用√ 不適用

公司報告期不存在證券投資。

6、衍生品投資情況

□ 適用√ 不適用

公司報告期不存在衍生品投資。

7、募集資金使用情況

√ 適用□ 不適用

(1)募集資金總體使用情況

√ 適用□ 不適用

單位:萬元

募集資金總額

34,952.82

報告期投入募集資金總額

4,487.05

已累計投入募集資金總額

8,115.07

報告期內變更用途的募集資金總額

0

累計變更用途的募集資金總額

0

累計變更用途的募集資金總額比例

0.00%

募集資金總體使用情況說明

截至2017年6月30日,募集資金余額為人民幣268,959,242.73元。

(2)募集資金承諾項目情況

√ 適用□ 不適用

單位:萬元

承諾投資項目和超募資金投向

是否已變更項目(含部分變更)

募集資金承諾投資總額

調整后投資總額(1)

本報告期投入金額

截至期末累計投入金額(2)

截至期末投資進度(3)=(2)/(1)

項目達到預定可使用狀態日期

本報告期實現的效益

是否達到預計效益

項目可行性是否發生重大變化

承諾投資項目

1、對西藏高爭爆破工程有限公司增資項目

10,505.73

10,505.73

 

 

 

2018年12月31日

 

2、年產3000萬發工業雷管生產線建設項目

6,722.3

6,722.3

 

154.21

2.29%

2019年12月31日

 

3、信息化平臺二期建設項目

4,502.9

4,502.9

23.75

1,570.14

34.87%

2017年09月30日

 

4、乳化炸藥生產線技術改造項目

3,026

3,026

302.82

2,007.09

66.33%

2017年09月30日

 

5、危險貨物運輸項目

3,032

3,032

564.62

787.77

25.98%

2017年12月31日

25.7

6、補充流動資金

7,163.89

7,163.89

3,595.86

3,595.86

50.19%

 

 

承諾投資項目小計

--

34,952.82

34,952.82

4,487.05

8,115.07

--

--

25.7

--

--

超募資金投向

無超募資金項目

0

 

 

 

 

 

 

 

 

合計

--

34,952.82

34,952.82

4,487.05

8,115.07

--

--

25.7

--

--

未達到計劃進度或預計收益的情況和原因(分具體項目)

不適用

項目可行性發生重大變化的情況說明

超募資金的金額、用途及使用進展情況

不適用

 

募集資金投資項目實施地點變更情況

不適用

 

 

募集資金投資項目實施方式調整情況

不適用

 

 

募集資金投資項目先期投入及置換情況

適用

詳見2017年4月15日批露的關于以募集資金置換先期投入募投項目自籌資金的公告。

用閑置募集資金暫時補充流動資金情況

不適用

 

項目實施出現募集資金結余的金額及原因

不適用

 

尚未使用的募集資金用途及去向

截止2017年6月30日,本公司尚有268,959,242.73元尚未使用的募集資金仍存放于募集資金專用賬戶。

募集資金使用及披露中存在的問題或其他情況

本公司已披露的募集資金相關信息及時、真實、準確。完整披露。不存在募集資金管理違規情況。

(3)募集資金變更項目情況

□ 適用√ 不適用

公司報告期不存在募集資金變更項目情況。

(4)募集資金項目情況

募集資金項目概述

披露日期

披露索引

1、對西藏高爭爆破工程有限公司增資項目

2017年08月19日

詳見巨潮資訊網(www.cninfo.com.cn)公告《關于2017年半年度募集資金存放與使用情況專項報告》

2、年產3000萬發工業雷管生產線建設項目

2017年08月19日

詳見巨潮資訊網(www.cninfo.com.cn)公告《關于2017年半年度募集資金存放與使用情況專項報告》

3、信息化平臺二期建設項目

2017年08月19日

詳見巨潮資訊網(www.cninfo.com.cn)公告《關于2017年半年度募集資金存放與使用情況專項報告》

4、乳化炸藥生產線技術改造項目

2017年08月19日

詳見巨潮資訊網(www.cninfo.com.cn)公告《關于2017年半年度募集資金存放與使用情況專項報告》

5、危險貨物運輸項目

2017年08月19日

詳見巨潮資訊網(www.cninfo.com.cn)公告《關于2017年半年度募集資金存放與使用情況專項報告》

6、補充流動資金

2017年08月19日

詳見巨潮資訊網(www.cninfo.com.cn)公告《關于2017年半年度募集資金存放與使用情況專項報告》

 

8、非募集資金投資的重大項目情況

□ 適用√ 不適用

公司報告期無非募集資金投資的重大項目。

六、重大資產和股權出售

1、出售重大資產情況

□ 適用√ 不適用

公司報告期未出售重大資產。

2、出售重大股權情況

□ 適用√ 不適用

七、主要控股參股公司分析

√ 適用□ 不適用

主要子公司及對公司凈利潤影響達10%以上的參股公司情況

單位:元

公司名稱

公司類型

主要業務

注冊資本

總資產

凈資產

營業收入

營業利潤

凈利潤

西藏高爭爆破工程有限公司

子公司

爆破服務

46,511,600.00

91,235,857.48

50,287,139.01

25,723,226.21

-870,553.28

-1,253,139.93

西藏高爭運輸服務有限公司

子公司

危貨運輸服務

300,00,000.00

39,686,948.87

31,965,176.77

3,913,184.50

2,100,886.99

1,906,479.01

報告期內取得和處置子公司的情況

√ 適用□ 不適用

公司名稱

報告期內取得和處置子公司方式

對整體生產經營和業績的影響

西藏高爭運輸服務有限公司

成立

通過組建危貨運輸公司,整合現有資源,創新經營發展模式,完善公司運輸服務業務,提高參與區內危貨運輸市場競爭能力,逐步擴大經營方向和業務范圍。

主要控股參股公司情況說明

八、公司控制的結構化主體情況

□ 適用√ 不適用

九、對2017年1-9月經營業績的預計

2017年1-9月預計的經營業績情況:歸屬于上市公司股東的凈利潤為正值且不屬于扭虧為盈的情形

歸屬于上市公司股東的凈利潤為正值且不屬于扭虧為盈的情形

2017年1-9月歸屬于上市公司股東的凈利潤變動幅度

-2.13%

26.37%

2017年1-9月歸屬于上市公司股東的凈利潤變動區間(萬元)

7,900

10,200

2016年1-9月歸屬于上市公司股東的凈利潤(萬元)

8,071.53

業績變動的原因說明

礦山、基建設施、昌都玉龍礦業等企業需求民爆器材增加。

十、公司面臨的風險和應對措施

(一)行業政策調整加劇行業競爭的風險

2006年國務院頒布的《民用爆炸物品安全管理條例》鼓勵民用爆炸物品從業單位采用提高民用爆炸物品安全性能的新技術,鼓勵發展民用爆炸物品生產、配送、爆破作業一體化的經營模式;2011年發布的《民用爆炸物品行業“十二五”發展規劃》鼓勵民用爆炸物品行業進一步優化產品結構、提高產業集中度、推行爆破服務一體化模式;《民用爆炸物品行業發展規劃(2016-2020年)》中民爆行業產業政策調整,正引領民爆行業逐步提高產業集中度,促進規模化和集約化經營,并向民用爆炸物品生產、配送、爆破作業一體化的經營模式方向發展。

作為西藏自治區的唯一集生產、銷售、配送、爆破服務為一體的民爆企業,公司的生產經營符合國家產業政策,銷售網點與儲存倉庫遍布西藏各地區,年產10,000噸現場混裝炸藥車作業系統也將投入生產,具備適應行業發展要求的競爭優勢。目前,公司的銷售區域全部在西藏自治區內,主要競爭對手是在區內擁有混裝炸藥車作業系統的中金新聯爆破和葛洲壩易普力股份有限公司墨竹工卡分公司等,年現場混裝炸藥產能均為4,000噸。如果公司不能進一步充分利用民爆行業產業政策調整和產品結構優化所帶來的發展機遇,迅速適應《民用爆炸物品安全管理條例》、《民用爆炸物品行業“十二五”發展規劃》和《民用爆炸物品行業發展規劃(2016-2020年)》的要求,公司的競爭優勢可能被削弱。同時,公司可能直接面對規模更大、生產成本更低的內地企業以及區內爆破工程服務企業的競爭,公司繼續保持快速發展態勢將面臨一定風險。

(二)人力資源風險

公司地處西藏自治區,人才相對缺乏,雖然公司已經形成了成熟的經營模式和管理制度,培養了一批較高素質的業務骨干和核心人員,但未來隨著公司業務所處行業市場競爭的不斷加劇,相關技術人才的競爭也將日趨激烈。如果公司不能有效保持業務骨干和核心技術人員的激勵機制并根據環境變化而不斷完善,將會影響到相關人員積極性、創造性的發揮,造成人才流失,從而給公司的生產經營造成不利影響。

     在公司快速發展的過程中,產業鏈不斷延伸,隨著現場混裝炸藥的投產、工業雷管項目的實施、爆破服務產業進一步延伸,公司經營規模持續擴大和業務范圍的不斷拓寬將對人力資源及其管理能力提出了更高的要求,公司對具有較高管理水平和較強專業技術能力的高素質人才需求量也在不斷增長,但由于公司地處西藏地區,對高素質人才的吸引方面處于相對劣勢,存在人才供給不足而影響公司長遠發展的隱患。

(三)民爆器材價格放開帶來的競爭風險

由于西藏自治區所需的民爆器材及原料主要從內地采購,產品運輸成本相對較高,同時受地域影響,企業承擔的社會責任較多,各項成本偏高,區內民爆器材銷售價格歷來均遠高于內地。

2014年12月25日,為貫徹落實黨的十八屆三中全會精神,發揮市場在資源配置中的決定性作用,促進民爆行業發展,國家發改委、工信部、公安部聯合發文《關于放開民爆器材出廠價格有關問題的通知》,決定放開民爆器材出廠價格,實行市場調節價并要求各地價格主管部門要結合當地實際,盡快取消對民爆器材流通費率的管理,流通環節價格由市場競爭形成。

民爆器材價格的放開,將促進行業市場化進程。從長遠來看,有利于行業的健康發展、促進行業內優勢企業做大做強、增強行業整體競爭力,推動民爆行業轉型升級;但短期內可能促使價格競爭趨于激烈,對民爆行業未來經營和利潤水平造成一定的影響。

目前,公司銷售區域全部在西藏自治區,在該區域內,除中金新聯爆破、葛洲壩易普力股份有限公司墨竹工卡分公司各擁有的4,000噸/年現場混裝炸藥與本公司存在競爭外,目前尚無其他競爭對手。但為順應民爆行業市場化競爭趨勢,公司將根據市場競爭及供需情況,可能對產品價格適時做出調整,這可能會對公司的盈利能力造成一定的影響。

 

 

第五節 重要事項

一、報告期內召開的年度股東大會和臨時股東大會的有關情況

1、本報告期股東大會情況

會議屆次

會議類型

投資者參與比例

召開日期

披露日期

披露索引

2016年年度股東大會

年度股東大會

72.52%

2017年05月05日

2017年05月06日

請詳見公司于2017 年5 月6 日在《證券時報》、《中國證券報》、《上海證券報》、

《證券日報》及巨

潮資訊網(www.cninfo.co

m.cn)披露的

《2016年年度股東大會決議公告》(公告編號:2017-019)。

2、表決權恢復的優先股股東請求召開臨時股東大會

□ 適用√ 不適用

二、本報告期利潤分配或資本公積金轉增股本預案

□ 適用√ 不適用

公司計劃半年度不派發現金紅利,不送紅股,不以公積金轉增股本。

三、公司實際控制人、股東、關聯方、收購人以及公司等承諾相關方在報告期內履行完畢及截至報告期末超期未履行完畢的承諾事項

□ 適用√ 不適用

公司報告期不存在由公司實際控制人、股東、關聯方、收購人以及公司等承諾相關方在報告期內履行完畢及截至報告期末超期未履行完畢的承諾事項。

四、聘任、解聘會計師事務所情況

半年度財務報告是否已經審計

√ 是□ 否

審計半年度財務報告的境內會計師事務所名稱

立信會計師事務所(特殊普通合伙)

審計半年度財務報告的境內會計師事務所報酬(萬元)

46

半年度財務報告的審計是否較2016年年報審計是否改聘會計師事務所

□ 是√ 否

五、董事會、監事會對會計師事務所本報告期“非標準審計報告”的說明

□ 適用√ 不適用

六、董事會對上年度“非標準審計報告”相關情況的說明

□ 適用√ 不適用

七、破產重整相關事項

□ 適用√ 不適用

公司報告期未發生破產重整相關事項。

八、訴訟事項

重大訴訟仲裁事項

□ 適用√ 不適用

本報告期公司無重大訴訟、仲裁事項。

其他訴訟事項

□ 適用√ 不適用

九、媒體質疑情況

□ 適用√ 不適用

本報告期公司無媒體普遍質疑事項。

十、處罰及整改情況

□ 適用√ 不適用

公司報告期不存在處罰及整改情況。

十一、公司及其控股股東、實際控制人的誠信狀況

□ 適用√ 不適用

十二、公司股權激勵計劃、員工持股計劃或其他員工激勵措施的實施情況

□ 適用√ 不適用

公司報告期無股權激勵計劃、員工持股計劃或其他員工激勵措施及其實施情況。

十三、重大關聯交易

1、與日常經營相關的關聯交易

√ 適用□ 不適用

關聯交易方

關聯關系

關聯交易類型

關聯交易內容

關聯交易定價原則

關聯交易價格

關聯交易金額(萬元)

占同類交易金額的比例

獲批的交易額度(萬元)

是否超過獲批額度

關聯交易結算方式

可獲得的同類交易市價

披露日期

披露索引

中金新聯

公司監事旺堆任中金新聯董事

銷售

炸藥、管類、索類、運輸服務

市場價格

-

3,017.94

16.06%

6,000

當月提貨,次月付款

-

2017年04月15日

巨潮資訊網披露的《關于2017年度日常關聯交易預計的公告》(公告編號:2017-009)

雅化集團公司、雅化公司

雅化集團公司為本公司股東方雅化公司控股股東、雅化公司為本公司股東

采購

炸藥、管類、索類

市場價格

-

895.8

9.88%

2,100

當月提貨,次月付款

-

2017年04月15日

巨潮資訊網披露的《關于2017年度日常關聯交易預計的公告》(公告編號:2017-009)

凱龍股份

公司獨立董事楊祖一為凱龍股份的獨立董事

采購

炸藥、管類、索類、運輸服務

市場價格

-

1,154.25

12.73%

2,700

當月提貨,次月付款

-

2017年04月15日

巨潮資訊網披露的《關于2017年度日常關聯交易預計的公告》(公告編號:2017-009)

甘肅久聯

本公司監事王靠斌同志在其實際控制人貴州久聯民爆器材發展股份有限公司任職高管

采購

炸藥、管類、索類

市場價格

-

1,218.13

13.43%

2,000

當月提貨,次月付款

-

2017年04月15日

巨潮資訊網披露的《關于2017年度日常關聯交易預計的公告》(公告編號:2017-009)

合計

--

--

6,286.12

--

12,800

--

--

--

--

--

大額銷貨退回的詳細情況

按類別對本期將發生的日常關聯交易進行總金額預計的,在報告期內的實際履行情況(如有)

公司于2017年4月15日在巨潮資訊網披露2017年日常關聯交易預計情況,截止本報告期末已發生的關聯交易總額尚未超過年初審議的額度。

交易價格與市場參考價格差異較大的原因(如適用)

不適用

2、資產或股權收購、出售發生的關聯交易

□ 適用√ 不適用

公司報告期未發生資產或股權收購、出售的關聯交易。

3、共同對外投資的關聯交易

□ 適用√ 不適用

公司報告期未發生共同對外投資的關聯交易。

4、關聯債權債務往來

□ 適用√ 不適用

公司報告期不存在關聯債權債務往來。

5、其他重大關聯交易

√ 適用□ 不適用

經公司第二屆董事會第二次會議通過,公司控股股東西藏高爭(集團)有限責任公司租賃高爭民爆公司辦公室進行辦公,為公司的關聯方,交易價格根據市場定價原則進行定價,租賃期限為1年。

 

單位

時間

交易品種

交易金額

西藏高爭(集團)有限責任公司

2017年

辦公室租賃

182.50386萬元

(會議室租金另算2萬元/次)

物業管理費

20.22228萬元

重大關聯交易臨時報告披露網站相關查詢

臨時公告名稱

臨時公告披露日期

臨時公告披露網站名稱

關于控股股東向公司租賃辦公室暨關聯交易的公告

2017年04月15日

巨潮資訊網(www.cninfo.com.cn)

十四、重大合同及其履行情況

1、托管、承包、租賃事項情況

(1)托管情況

□ 適用√ 不適用

公司報告期不存在托管情況。

(2)承包情況

□ 適用√ 不適用

公司報告期不存在承包情況。

(3)租賃情況

√ 適用□ 不適用

租賃情況說明

經公司第二屆董事會第二次會議通過,公司控股股東西藏高爭(集團)有限責任公司租賃高爭民爆公司辦公室進行辦公,為公司的關聯方,交易價格根據市場定價原則進行定價,租賃期限為1年。

 

單位

時間

交易品種

交易金額

西藏高爭(集團)有限責任公司

2017年

辦公室租賃

182.50386萬元

(會議室租金另算2萬元/次)

物業管理費

20.22228萬元

為公司帶來的損益達到公司報告期利潤總額10%以上的項目

□ 適用√ 不適用

公司報告期不存在為公司帶來的損益達到公司報告期利潤總額10%以上的租賃項目。

2、重大擔保

□ 適用√ 不適用

公司報告期不存在擔保情況。

3、其他重大合同

□ 適用√ 不適用

公司報告期不存在其他重大合同。

十五、社會責任情況

1、履行精準扶貧社會責任情況

(1)半年度精準扶貧概要

公司報告期半年度暫未開展精準扶貧工作。

(2)上市公司半年度精準扶貧工作情況

指標

計量單位

數量/開展情況

一、總體情況

——

——

二、分項投入

——

——

1.產業發展脫貧

——

——

2.轉移就業脫貧

——

——

3.易地搬遷脫貧

——

——

4.教育脫貧

——

——

5.健康扶貧

——

——

6.生態保護扶貧

——

——

7.兜底保障

——

——

8.社會扶貧

——

——

9.其他項目

——

——

三、所獲獎項(內容、級別)

——

——

(3)后續精準扶貧計劃

公司一直以來強調履行企業社會責任,積極響應中央、自治區的號召,投身精準扶貧工作,公司2017年下半年將在曲水縣江村進行定點扶貧工作,公司擬投入51萬元為曲水縣江村農機合作社購買約翰迪兒聯合收割機2臺,提升村民農作業技術效率,發展好農業,爭取早日走上致富之路。公司將始終把扶貧工作當作一項重中之重的工作,持續投入資金與人力,更加深入的投入精準扶貧工作。

2、重大環保問題情況

上市公司及其子公司是否屬于環境保護部門公布的重點排污單位

不適用

十六、其他重大事項的說明

□ 適用√ 不適用

公司報告期不存在需要說明的其他重大事項。

十七、公司子公司重大事項

□ 適用√ 不適用

 

第六節 股份變動及股東情況

一、股份變動情況

1、股份變動情況

單位:股

 

本次變動前

本次變動增減(+,-)

本次變動后

數量

比例

發行新股

送股

公積金轉股

其他

小計

數量

比例

一、有限售條件股份

138,000,000

75.00%

 

 

 

 

 

138,000,000

75.00%

2、國有法人持股

134,672,820

73.19%

 

 

 

 

 

134,672,820

73.19%

3、其他內資持股

3,327,180

1.81%

 

 

 

 

 

3,327,180

1.81%

其中:境內法人持股

3,327,180

1.81%

 

 

 

 

 

3,327,180

1.81%

二、無限售條件股份

46,000,000

25.00%

 

 

 

 

 

46,000,000

25.00%

1、人民幣普通股

46,000,000

25.00%

 

 

 

 

 

46,000,000

25.00%

三、股份總數

184,000,000

100.00%

 

 

 

 

 

184,000,000

100.00%

股份變動的原因

□ 適用√ 不適用

股份變動的批準情況

□ 適用√ 不適用

股份變動的過戶情況

□ 適用√ 不適用

股份變動對最近一年和最近一期基本每股收益和稀釋每股收益、歸屬于公司普通股股東的每股凈資產等財務指標的影響

□ 適用√ 不適用

公司認為必要或證券監管機構要求披露的其他內容

□ 適用√ 不適用

2、限售股份變動情況

□ 適用√ 不適用

3、證券發行與上市情況

無。

二、公司股東數量及持股情況

單位:股

報告期末普通股股東總數

20,128

報告期末表決權恢復的優先股股東總數(如有)(參見注8)

0

持股5%以上的普通股股東或前10名普通股股東持股情況

股東名稱

股東性質

持股比例

報告期末持有的普通股數量

報告期內增減變動情況

持有有限售條件的普通股數量

持有無限售條件的普通股數量

質押或凍結情況

股份狀態

數量

西藏高爭(集團)有限責任公司

國有法人

58.60%

107,827,329

0

107,827,329

0

 

 

西藏自治區投資有限公司

國有法人

4.84%

8,898,197

0

8,898,197

0

 

 

全國社會保障基金理事會轉持一戶

國有法人

2.50%

4,600,000

0

4,600,000

0

 

 

西藏自治區國有資產經營公司

國有法人

2.42%

4,449,098

0

4,449,098

0

 

 

湖南金能科技股份有限公司

國有法人

2.42%

4,449,098

0

4,449,098

0

 

 

西藏能源投資有限公司

國有法人

2.42%

4,449,098

0

4,449,098

0

 

 

雅化集團綿陽實業有限公司

境內非國有法人

1.81%

3,327,180

0

3,327,180

0

 

 

吉林省一可圣達投資咨詢有限公司-圣手1期基金

其他

1.63%

2,990,313

 

0

2,990,313

 

 

雷立軍

境內自然人

0.76%

1,407,400

 

0

1,407,400

 

 

吉林省一可圣達投資咨詢有限公司-圣手2期基金

其他

0.72%

1,329,429

 

0

1,329,429

 

 

戰略投資者或一般法人因配售新股成為前10名普通股股東的情況(如有)(參見注3)

上述股東關聯關系或一致行動的說明

因西藏國盛國有資產投資有限公司為西藏高爭(集團)有限責任公司、西藏自治區國有資產經營公司的控股股東,列為一致行動人。西藏高爭(集團)有限責任公司、西藏自治區國有資產經營公司、西藏能源投資有限公司的實際控制人均為西藏自治區國有資產監督管理委員會。除此之外,公司未知其他股東是否存在關聯關系或一致行動關系。

前10名無限售條件普通股股東持股情況

股東名稱

報告期末持有無限售條件普通股股份數量

股份種類

股份種類

數量

吉林省一可圣達投資咨詢有限公司-圣手1期基金

2,990,313

人民幣普通股

2,990,313

雷立軍

1,407,400

人民幣普通股

1,407,400

吉林省一可圣達投資咨詢有限公司-圣手2期基金

1,329,429

人民幣普通股

1,329,429

吉林省一可圣達投資咨詢有限公司-圣達2期基金

799,005

人民幣普通股

799,005

胡志煒

708,600

人民幣普通股

708,600

宋軍

323,835

人民幣普通股

323,835

廣西睿添富資產管理有限公司-睿添富2號私募證券投資基金

220,000

人民幣普通股

220,000

吳恒華

205,094

人民幣普通股

205,094

周維

196,000

人民幣普通股

196,000

中銀香港資產管理有限公司-中銀香港全天候在岸人民幣股票基金

179,400

人民幣普通股

179,400

前10名無限售條件普通股股東之間,以及前10名無限售條件普通股股東和前10名普通股股東之間關聯關系或一致行動的說明

未知上述前10名無限售流通股東相互之間是否存在關聯關系,也未知是否屬于一致行動人。同時,吉林省一可圣達投資咨詢有限公司-圣手1期基金、吉林省一可圣達投資咨詢有限公司-圣手2期基金、吉林省一可圣達投資咨詢有限公司-圣達2期基金為關聯關系,未知其余前10名無限售流通股東與前10名股東之間是否存在關聯關系,也未知是否屬于一致行動人。

前10名普通股股東參與融資融券業務股東情況說明(如有)(參見注4)

股東吉林省-可圣達投資咨詢有限公司-圣手1期基金通過投資者信用證券賬戶持有2,990,313股,通過普通證券賬戶持有0股公司股票。股東雷立軍通過投資者信用證券賬戶持有113,700股公司股票,通過普通證券賬戶持有1,293,700股公司股票。股東吉林省一可圣達投資咨詢有限公司-圣手2期基金通過投資者信用證券賬戶持有1,317,829股,通過普通證券賬戶持有11,600股公司股票。

                         

公司前10名普通股股東、前10名無限售條件普通股股東在報告期內是否進行約定購回交易

□ 是√ 否

公司前10名普通股股東、前10名無限售條件普通股股東在報告期內未進行約定購回交易。

三、控股股東或實際控制人變更情況

控股股東報告期內變更

□ 適用√ 不適用

公司報告期控股股東未發生變更。

實際控制人報告期內變更

□ 適用√ 不適用

公司報告期實際控制人未發生變更。

 

第七節 優先股相關情況

□ 適用√ 不適用

報告期公司不存在優先股。

 

第八節 董事、監事、高級管理人員情況

一、董事、監事和高級管理人員持股變動

□ 適用√ 不適用

公司董事、監事和高級管理人員在報告期持股情況沒有發生變動,具體可參見2016年年報。

二、公司董事、監事、高級管理人員變動情況

□ 適用√ 不適用

公司董事、監事和高級管理人員在報告期沒有發生變動,具體可參見2016年年報。

 

第九節 公司債相關情況

公司是否存在公開發行并在證券交易所上市,且在半年度報告批準報出日未到期或到期未能全額兌付的公司債券

 

第十節 財務報告

一、審計報告

半年度報告是否經過審計

√ 是□ 否

審計意見類型

標準的無保留意見

審計報告簽署日期

2017年08月17日

審計機構名稱

立信會計師事務所(特殊普通合伙)

審計報告文號

信會師報字【2017】第ZB11894號

注冊會計師姓名

王友業 強桂英

半年度審計報告是否非標準審計報告

□ 是√ 否

二、財務報表

財務附注中報表的單位為:人民幣元

1、合并資產負債表

編制單位:西藏高爭民爆股份有限公司

2017年06月30日

單位:元

項目

期末余額

期初余額

流動資產:

 

 

貨幣資金

380,476,168.10

472,829,653.09

結算備付金

 

 

拆出資金

 

 

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產

 

 

衍生金融資產

 

 

應收票據

 

 

應收賬款

38,927,741.41

27,536,359.28

預付款項

1,243,061.03

1,277,367.54

應收保費

 

 

應收分保賬款

 

 

應收分保合同準備金

 

 

應收利息

 

 

應收股利

 

 

其他應收款

1,406,184.04

1,771,717.78

買入返售金融資產

 

 

存貨

14,690,170.88

13,787,053.52

劃分為持有待售的資產

 

 

一年內到期的非流動資產

 

 

其他流動資產

2,274,314.39

340,776.52

流動資產合計

439,017,639.85

517,542,927.73

非流動資產:

 

 

發放貸款及墊款

 

 

可供出售金融資產

3,747,553.81

3,747,553.81

持有至到期投資

 

 

長期應收款

 

 

長期股權投資

 

 

投資性房地產

1,741,411.88

1,798,155.74

固定資產

267,407,366.16

273,977,326.01

在建工程

78,895,256.88

73,821,096.27

工程物資

 

 

固定資產清理

 

 

生產性生物資產

 

 

油氣資產

 

 

無形資產

50,833,631.53

50,373,936.29

開發支出

 

 

商譽

 

 

長期待攤費用

943,714.31

1,020,944.19

遞延所得稅資產

1,630,097.93

1,752,860.09

其他非流動資產

5,104,717.28

4,265,317.28

非流動資產合計

410,303,749.78

410,757,189.68

資產總計

849,321,389.63

928,300,117.41

流動負債:

 

 

短期借款

 

40,000,000.00

向中央銀行借款

 

 

吸收存款及同業存放

 

 

拆入資金

 

 

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債

 

 

衍生金融負債

 

 

應付票據

 

 

應付賬款

31,425,083.04

54,022,255.63

預收款項

12,421,608.88

10,723,258.90

賣出回購金融資產款

 

 

應付手續費及傭金

 

 

應付職工薪酬

7,698,711.16

15,165,237.95

應交稅費

9,414,563.12

13,106,677.79

應付利息

 

 

應付股利

 

 

其他應付款

10,140,769.66

8,067,868.10

應付分保賬款

 

 

保險合同準備金

 

 

代理買賣證券款

 

 

代理承銷證券款

 

 

劃分為持有待售的負債

 

 

一年內到期的非流動負債

 

12,293,900.00

其他流動負債

477,396.87

312,154.35

流動負債合計

71,578,132.73

153,691,352.72

非流動負債:

 

 

長期借款

 

 

應付債券

 

 

其中:優先股

 

 

永續債

 

 

長期應付款

 

 

長期應付職工薪酬

 

 

專項應付款

338,148.00

3,761,088.00

預計負債

 

 

遞延收益

6,268,086.82

6,572,670.06

遞延所得稅負債

 

 

其他非流動負債

 

 

非流動負債合計

6,606,234.82

10,333,758.06

負債合計

78,184,367.55

164,025,110.78

所有者權益:

 

 

股本

184,000,000.00

184,000,000.00

其他權益工具

 

 

其中:優先股

 

 

永續債

 

 

資本公積

370,720,534.77

367,772,303.40

減:庫存股

 

 

其他綜合收益

 

 

專項儲備

16,907,677.23

13,434,502.66

盈余公積

24,676,794.23

24,676,794.23

一般風險準備

 

 

未分配利潤

158,926,193.78

158,223,317.35

歸屬于母公司所有者權益合計

755,231,200.01

748,106,917.64

少數股東權益

15,905,822.07

16,168,088.99

所有者權益合計

771,137,022.08

764,275,006.63

負債和所有者權益總計

849,321,389.63

928,300,117.41

法定代表人:楊麗華                   主管會計工作負責人:鐘繼友                   會計機構負責人:強久拉姆

2、母公司資產負債表

單位:元

項目

期末余額

期初余額

流動資產:

 

 

貨幣資金

334,768,279.97

460,579,604.54

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產

 

 

衍生金融資產

 

 

應收票據

 

 

應收賬款

51,648,758.61

28,812,943.18

預付款項

353,809.92

948,180.88

應收利息

 

 

應收股利

 

 

其他應收款

11,269,600.13

4,092,324.39

存貨

13,307,666.67

12,577,830.68

劃分為持有待售的資產

 

 

一年內到期的非流動資產

 

 

其他流動資產

1,062,782.14

20,976.10

流動資產合計

412,410,897.44

507,031,859.77

非流動資產:

 

 

可供出售金融資產

3,747,553.81

3,747,553.81

持有至到期投資

 

 

長期應收款

 

 

長期股權投資

67,766,915.08

37,766,915.08

投資性房地產

1,741,411.88

1,798,155.74

固定資產

250,566,090.09

263,559,248.72

在建工程

33,906,058.18

28,831,897.15

工程物資

 

 

固定資產清理

 

 

生產性生物資產

 

 

油氣資產

 

 

無形資產

50,623,695.27

50,161,742.65

開發支出

 

 

商譽

 

 

長期待攤費用

943,714.31

1,020,944.19

遞延所得稅資產

1,570,244.66

1,690,247.90

其他非流動資產

1,295,317.28

1,265,317.28

非流動資產合計

412,161,000.56

389,842,022.52

資產總計

824,571,898.00

896,873,882.29

流動負債:

 

 

短期借款

 

40,000,000.00

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債

 

 

衍生金融負債

 

 

應付票據

 

 

應付賬款

24,802,017.11

37,038,893.67

預收款項

12,119,506.88

10,623,258.90

應付職工薪酬

6,172,270.03

14,260,346.12

應交稅費

9,071,363.46

13,104,794.95

應付利息

 

 

應付股利

 

 

其他應付款

7,838,567.51

6,872,636.19

劃分為持有待售的負債

 

 

一年內到期的非流動負債

 

12,293,900.00

其他流動負債

477,396.87

312,154.35

流動負債合計

60,481,121.86

134,505,984.18

非流動負債:

 

 

長期借款

 

 

應付債券

 

 

其中:優先股

 

 

永續債

 

 

長期應付款

 

 

長期應付職工薪酬

 

 

專項應付款

338,148.00

3,761,088.00

預計負債

 

 

遞延收益

6,268,086.82

6,572,670.06

遞延所得稅負債

 

 

其他非流動負債

 

 

非流動負債合計

6,606,234.82

10,333,758.06

負債合計

67,087,356.68

144,839,742.24

所有者權益:

 

 

股本

184,000,000.00

184,000,000.00

其他權益工具

 

 

其中:優先股

 

 

永續債

 

 

資本公積

371,024,122.59

368,075,891.22

減:庫存股

 

 

其他綜合收益

 

 

專項儲備

15,855,202.39

12,730,592.86

盈余公積

24,676,794.23

24,676,794.23

未分配利潤

161,928,422.11

162,550,861.74

所有者權益合計

757,484,541.32

752,034,140.05

負債和所有者權益總計

824,571,898.00

896,873,882.29

3、合并利潤表

單位:元

項目

本期發生額

上期發生額

一、營業總收入

215,444,613.62

147,883,965.42

其中:營業收入

215,444,613.62

147,883,965.42

利息收入

 

 

已賺保費

 

 

手續費及傭金收入

 

 

二、營業總成本

153,559,589.20

102,706,515.57

其中:營業成本

101,255,437.72

68,539,187.73

利息支出

 

 

手續費及傭金支出

 

 

退保金

 

 

賠付支出凈額

 

 

提取保險合同準備金凈額

 

 

保單紅利支出

 

 

分保費用

 

 

稅金及附加

2,522,921.65

1,998,795.57

銷售費用

13,395,666.29

9,418,644.62

管理費用

35,882,344.42

20,222,908.17

財務費用

-137,764.52

345,921.90

資產減值損失

640,983.64

2,181,057.58

加:公允價值變動收益(損失以“-”號填列)

 

 

投資收益(損失以“-”號填列)

 

 

其中:對聯營企業和合營企業的投資收益

 

 

匯兌收益(損失以“-”號填列)

 

 

其他收益

424,583.24

 

三、營業利潤(虧損以“-”號填列)

62,309,607.66

45,177,449.85

加:營業外收入

90,054.84

1,269,983.22

其中:非流動資產處置利得

49,000.00

 

減:營業外支出

402,947.22

996,073.20

其中:非流動資產處置損失

 

253,561.60

四、利潤總額(虧損總額以“-”號填列)

61,996,715.28

45,451,359.87

減:所得稅費用

6,490,207.01

4,597,408.33

五、凈利潤(凈虧損以“-”號填列)

55,506,508.27

40,853,951.54

歸屬于母公司所有者的凈利潤

55,902,876.43

41,412,279.59

少數股東損益

-396,368.16

-558,328.05

六、其他綜合收益的稅后凈額

 

 

歸屬母公司所有者的其他綜合收益的稅后凈額

 

 

(一)以后不能重分類進損益的其他綜合收益

 

 

1.重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產的變動

 

 

2.權益法下在被投資單位不能重分類進損益的其他綜合收益中享有的份額

 

 

(二)以后將重分類進損益的其他綜合收益

 

 

1.權益法下在被投資單位以后將重分類進損益的其他綜合收益中享有的份額

 

 

2.可供出售金融資產公允價值變動損益

 

 

3.持有至到期投資重分類為可供出售金融資產損益

 

 

4.現金流量套期損益的有效部分

 

 

5.外幣財務報表折算差額

 

 

6.其他

 

 

歸屬于少數股東的其他綜合收益的稅后凈額

 

 

七、綜合收益總額

55,506,508.27

40,853,951.54

歸屬于母公司所有者的綜合收益總額

55,902,876.43

41,412,279.59

歸屬于少數股東的綜合收益總額

-396,368.16

-558,328.05

八、每股收益:

 

 

(一)基本每股收益

0.30

0.30

(二)稀釋每股收益

0.30

0.30

本期發生同一控制下企業合并的,被合并方在合并前實現的凈利潤為:元,上期被合并方實現的凈利潤為:元。

法定代表人:楊麗華                   主管會計工作負責人:鐘繼友                   會計機構負責人:強久拉姆

4、母公司利潤表

單位:元

項目

本期發生額

上期發生額

一、營業收入

206,033,949.52

141,702,438.60

減:營業成本

97,784,344.28

64,951,571.09

稅金及附加

2,441,576.76

1,771,920.77

銷售費用

15,193,145.33

9,418,644.62

管理費用

29,686,497.74

15,900,347.56

財務費用

-123,042.67

363,158.80

資產減值損失

672,346.19

2,256,987.53

加:公允價值變動收益(損失以“-”號填列)

 

 

投資收益(損失以“-”號填列)

 

 

其中:對聯營企業和合營企業的投資收益

 

 

其他收益

424,583.24

 

二、營業利潤(虧損以“-”號填列)

60,803,665.13

47,039,808.23

加:營業外收入

90,054.84

805,983.22

其中:非流動資產處置利得

49,000.00

 

減:營業外支出

402,947.22

996,073.20

其中:非流動資產處置損失

 

 

三、利潤總額(虧損總額以“-”號填列)

60,490,772.75

46,849,718.25

減:所得稅費用

5,913,212.38

4,364,307.84

四、凈利潤(凈虧損以“-”號填列)

54,577,560.37

42,485,410.41

五、其他綜合收益的稅后凈額

 

 

(一)以后不能重分類進損益的其他綜合收益

 

 

1.重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產的變動

 

 

2.權益法下在被投資單位不能重分類進損益的其他綜合收益中享有的份額

 

 

(二)以后將重分類進損益的其他綜合收益

 

 

1.權益法下在被投資單位以后將重分類進損益的其他綜合收益中享有的份額

 

 

2.可供出售金融資產公允價值變動損益

 

 

3.持有至到期投資重分類為可供出售金融資產損益

 

 

4.現金流量套期損益的有效部分

 

 

5.外幣財務報表折算差額

 

 

6.其他

 

 

六、綜合收益總額

54,577,560.37

42,485,410.41

七、每股收益:

 

 

(一)基本每股收益

 

 

(二)稀釋每股收益

 

 

5、合并現金流量表

單位:元

項目

本期發生額

上期發生額

一、經營活動產生的現金流量:

 

 

銷售商品、提供勞務收到的現金

246,817,640.37

175,807,524.19

客戶存款和同業存放款項凈增加額

 

 

向中央銀行借款凈增加額

 

 

向其他金融機構拆入資金凈增加額

 

 

收到原保險合同保費取得的現金

 

 

收到再保險業務現金凈額

 

 

保戶儲金及投資款凈增加額

 

 

處置以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產凈增加額

 

 

收取利息、手續費及傭金的現金

 

 

拆入資金凈增加額

 

 

回購業務資金凈增加額

 

 

收到的稅費返還

 

 

收到其他與經營活動有關的現金

4,114,147.52

1,737,089.70

經營活動現金流入小計

250,931,787.89

177,544,613.89

購買商品、接受勞務支付的現金

122,495,400.33

50,970,037.92

客戶貸款及墊款凈增加額

 

 

存放中央銀行和同業款項凈增加額

 

 

支付原保險合同賠付款項的現金

 

 

支付利息、手續費及傭金的現金

 

 

支付保單紅利的現金

 

 

支付給職工以及為職工支付的現金

41,366,004.43

32,667,999.02

支付的各項稅費

30,672,728.52

20,922,436.44

支付其他與經營活動有關的現金

11,144,714.91

11,354,024.60

經營活動現金流出小計

205,678,848.19

115,914,497.98

經營活動產生的現金流量凈額

45,252,939.70

61,630,115.91

二、投資活動產生的現金流量:

 

 

收回投資收到的現金

 

 

取得投資收益收到的現金

 

 

處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金凈額

49,000.00

 

處置子公司及其他營業單位收到的現金凈額

 

 

收到其他與投資活動有關的現金

 

 

投資活動現金流入小計

49,000.00

 

購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金

29,812,092.43

39,107,336.04

投資支付的現金

 

 

質押貸款凈增加額

 

 

取得子公司及其他營業單位支付的現金凈額

 

 

支付其他與投資活動有關的現金

 

 

投資活動現金流出小計

29,812,092.43

39,107,336.04

投資活動產生的現金流量凈額

-29,763,092.43

-39,107,336.04

三、籌資活動產生的現金流量:

 

 

吸收投資收到的現金

 

 

其中:子公司吸收少數股東投資收到的現金

 

 

取得借款收到的現金

 

74,559,494.20

發行債券收到的現金

 

 

收到其他與籌資活動有關的現金

 

2,400,000.00

籌資活動現金流入小計

 

76,959,494.20

償還債務支付的現金

52,293,900.00

 

分配股利、利潤或償付利息支付的現金

55,549,432.26

41,951,248.27

其中:子公司支付給少數股東的股利、利潤

 

 

支付其他與籌資活動有關的現金

 

 

籌資活動現金流出小計

107,843,332.26

41,951,248.27

籌資活動產生的現金流量凈額

-107,843,332.26

35,008,245.93

四、匯率變動對現金及現金等價物的影響

 

 

五、現金及現金等價物凈增加額

-92,353,484.99

57,531,025.80

加:期初現金及現金等價物余額

472,029,653.09

43,164,861.53

六、期末現金及現金等價物余額

379,676,168.10

100,695,887.33

6、母公司現金流量表

單位:元

項目

本期發生額

上期發生額

一、經營活動產生的現金流量:

 

 

銷售商品、提供勞務收到的現金

216,627,013.92

166,727,951.04

收到的稅費返還

 

 

收到其他與經營活動有關的現金

4,040,682.05

1,360,827.76

經營活動現金流入小計

220,667,695.97

168,088,778.80

購買商品、接受勞務支付的現金

111,592,183.42

50,641,291.24

支付給職工以及為職工支付的現金

37,208,203.75

28,342,079.97

支付的各項稅費

29,935,791.51

20,231,237.48

支付其他與經營活動有關的現金

8,027,911.97

10,239,793.69

經營活動現金流出小計

186,764,090.65

109,454,402.38

經營活動產生的現金流量凈額

33,903,605.32

58,634,376.42

二、投資活動產生的現金流量:

 

 

收回投資收到的現金

 

 

取得投資收益收到的現金

 

 

處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金凈額

49,000.00

 

處置子公司及其他營業單位收到的現金凈額

 

 

收到其他與投資活動有關的現金

 

 

投資活動現金流入小計

49,000.00

 

購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金

21,920,597.63

38,613,119.78

投資支付的現金

30,000,000.00

 

取得子公司及其他營業單位支付的現金凈額

 

 

支付其他與投資活動有關的現金

 

 

投資活動現金流出小計

51,920,597.63

38,613,119.78

投資活動產生的現金流量凈額

-51,871,597.63

-38,613,119.78

三、籌資活動產生的現金流量:

 

 

吸收投資收到的現金

 

 

取得借款收到的現金

 

74,559,494.20

發行債券收到的現金

 

 

收到其他與籌資活動有關的現金

 

2,400,000.00

籌資活動現金流入小計

 

76,959,494.20

償還債務支付的現金

52,293,900.00

 

分配股利、利潤或償付利息支付的現金

55,549,432.26

41,951,248.27

支付其他與籌資活動有關的現金

 

 

籌資活動現金流出小計

107,843,332.26

41,951,248.27

籌資活動產生的現金流量凈額

-107,843,332.26

35,008,245.93

四、匯率變動對現金及現金等價物的影響

 

 

五、現金及現金等價物凈增加額

-125,811,324.57

55,029,502.57

加:期初現金及現金等價物余額

460,579,604.54

31,393,772.51

六、期末現金及現金等價物余額

334,768,279.97

86,423,275.08

7、合并所有者權益變動表

本期金額

單位:元

項目

本期

歸屬于母公司所有者權益

少數股東權益

所有者權益合計

股本

其他權益工具

資本公積

減:庫存股

其他綜合收益

專項儲備

盈余公積

一般風險準備

未分配利潤

優先股

永續債

其他

一、上年期末余額

184,000,000.00

 

 

 

367,772,303.40

 

 

13,434,502.66

24,676,794.23

 

158,223,317.35

16,168,088.99

764,275,006.63

加:會計政策變更

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

前期差錯更正

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

同一控制下企業合并

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

其他

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

二、本年期初余額

184,000,000.00

 

 

 

367,772,303.40

 

 

13,434,502.66

24,676,794.23

 

158,223,317.35

16,168,088.99

764,275,006.63

三、本期增減變動金額(減少以“-”號填列)

 

 

 

 

2,948,231.37

 

 

3,473,174.57

 

 

702,876.43

-262,266.92

6,862,015.45

(一)綜合收益總額

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

55,902,876.43

-396,368.16

55,506,508.27

(二)所有者投入和減少資本

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.股東投入的普通股

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.其他權益工具持有者投入資本

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3.股份支付計入所有者權益的金額

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

4.其他

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(三)利潤分配

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

-55,200,000.00

 

-55,200,000.00

1.提取盈余公積

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.提取一般風險準備

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3.對所有者(或股東)的分配

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

-55,200,000.00

 

-55,200,000.00

4.其他

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(四)所有者權益內部結轉

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.資本公積轉增資本(或股本)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.盈余公積轉增資本(或股本)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3.盈余公積彌補虧損

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

4.其他

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(五)專項儲備

 

 

 

 

 

 

 

3,473,174.57

 

 

 

134,101.24

3,607,275.81

1.本期提取

 

 

 

 

 

 

 

5,148,031.93

 

 

 

134,101.24

5,282,133.17

2.本期使用

 

 

 

 

 

 

 

1,674,857.36

 

 

 

 

1,674,857.36

(六)其他

 

 

 

 

2,948,231.37

 

 

 

 

 

 

 

2,948,231.37

四、本期期末余額

184,000,000.00

 

 

 

370,720,534.77

 

 

16,907,677.23

24,676,794.23

 

158,926,193.78

15,905,822.07

771,137,022.08

上年金額

單位:元

項目

上期

歸屬于母公司所有者權益

少數股東權益

所有者權益合計

股本

其他權益工具

資本公積

減:庫存股

其他綜合收益

專項儲備

盈余公積

一般風險準備

未分配利潤

優先股

永續債

其他

一、上年期末余額

138,000,000.00

 

 

 

62,426,376.16

 

 

12,360,561.19

13,478,551.43

 

100,484,915.67

16,776,731.68

343,527,136.13

加:會計政策變更

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

前期差錯更正

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

同一控制下企業合并

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

其他

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

二、本年期初余額

138,000,000.00

 

 

 

62,426,376.16

 

 

12,360,561.19

13,478,551.43

 

100,484,915.67

16,776,731.68

343,527,136.13

三、本期增減變動金額(減少以“-”號填列)

46,000,000.00

 

 

 

305,345,927.24

 

 

1,073,941.47

11,198,242.80

 

57,738,401.68

-608,642.69

420,747,870.50

(一)綜合收益總額

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

110,336,644.48

-691,090.44

109,645,554.04

(二)所有者投入和減少資本

46,000,000.00

 

 

 

303,528,200.00

 

 

 

 

 

 

 

349,528,200.00

1.股東投入的普通股

46,000,000.00

 

 

 

303,528,200.00

 

 

 

 

 

 

 

349,528,200.00

2.其他權益工具持有者投入資本

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3.股份支付計入所有者權益的金額

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

4.其他

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(三)利潤分配

 

 

 

 

 

 

 

 

11,198,242.80

 

-52,598,242.80

 

-41,400,000.00

1.提取盈余公積

 

 

 

 

 

 

 

 

11,198,242.80

 

-11,198,242.80

 

 

2.提取一般風險準備

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3.對所有者(或股東)的分配

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

-41,400,000.00

 

-41,400,000.00

4.其他

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(四)所有者權益內部結轉

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.資本公積轉增資本(或股本)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.盈余公積轉增資本(或股本)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3.盈余公積彌補虧損

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

4.其他

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(五)專項儲備

 

 

 

 

 

 

 

1,073,941.47

 

 

 

82,447.75

1,156,389.22

1.本期提取

 

 

 

 

 

 

 

5,564,272.88

 

 

 

226,526.73

5,790,799.61

2.本期使用

 

 

 

 

 

 

 

4,490,331.41

 

 

 

144,078.98

4,634,410.39

(六)其他

 

 

 

 

1,817,727.24

 

 

 

 

 

 

 

1,817,727.24

四、本期期末余額

184,000,000.00

 

 

 

367,772,303.40

 

 

13,434,502.66

24,676,794.23

 

158,223,317.35

16,168,088.99

764,275,006.63

8、母公司所有者權益變動表

本期金額

單位:元

項目

本期

股本

其他權益工具

資本公積

減:庫存股

其他綜合收益

專項儲備

盈余公積

未分配利潤

所有者權益合計

優先股

永續債

其他

一、上年期末余額

184,000,000.00

 

 

 

368,075,891.22

 

 

12,730,592.86

24,676,794.23

162,550,861.74

752,034,140.05

加:會計政策變更

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

前期差錯更正

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

其他

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

二、本年期初余額

184,000,000.00

 

 

 

368,075,891.22

 

 

12,730,592.86

24,676,794.23

162,550,861.74

752,034,140.05

三、本期增減變動金額(減少以“-”號填列)

 

 

 

 

2,948,231.37

 

 

3,124,609.53

 

-622,439.63

5,450,401.27

(一)綜合收益總額

 

 

 

 

 

 

 

 

 

54,577,560.37

54,577,560.37

(二)所有者投入和減少資本

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.股東投入的普通股

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.其他權益工具持有者投入資本

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3.股份支付計入所有者權益的金額

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

4.其他

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(三)利潤分配

 

 

 

 

 

 

 

 

 

-55,200,000.00

-55,200,000.00

1.提取盈余公積

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.對所有者(或股東)的分配

 

 

 

 

 

 

 

 

 

-55,200,000.00

-55,200,000.00

3.其他

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(四)所有者權益內部結轉

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.資本公積轉增資本(或股本)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.盈余公積轉增資本(或股本)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3.盈余公積彌補虧損

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

4.其他

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(五)專項儲備

 

 

 

 

 

 

 

3,124,609.53

 

 

3,124,609.53

1.本期提取

 

 

 

 

 

 

 

4,799,466.89

 

 

4,799,466.89

2.本期使用

 

 

 

 

 

 

 

1,674,857.36

 

 

1,674,857.36

(六)其他

 

 

 

 

2,948,231.37

 

 

 

 

 

2,948,231.37

四、本期期末余額

184,000,000.00

 

 

 

371,024,122.59

 

 

15,855,202.39

24,676,794.23

161,928,422.11

757,484,541.32

上年金額

單位:元

項目

上期

股本

其他權益工具

資本公積

減:庫存股

其他綜合收益

專項儲備

盈余公積

未分配利潤

所有者權益合計

優先股

永續債

其他

一、上年期末余額

138,000,000.00

 

 

 

62,729,963.98

 

 

11,834,866.78

13,478,551.43

103,166,676.51

329,210,058.70

加:會計政策變更

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

前期差錯更正

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

其他

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

二、本年期初余額

138,000,000.00

 

 

 

62,729,963.98

 

 

11,834,866.78

13,478,551.43

103,166,676.51

329,210,058.70

三、本期增減變動金額(減少以“-”號填列)

46,000,000.00

 

 

 

305,345,927.24

 

 

895,726.08

11,198,242.80

59,384,185.23

422,824,081.35

(一)綜合收益總額

 

 

 

 

 

 

 

 

 

111,982,428.03

111,982,428.03

(二)所有者投入和減少資本

46,000,000.00

 

 

 

303,528,200.00

 

 

 

 

 

349,528,200.00

1.股東投入的普通股

46,000,000.00

 

 

 

303,528,200.00

 

 

 

 

 

349,528,200.00

2.其他權益工具持有者投入資本

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3.股份支付計入所有者權益的金額

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

4.其他

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(三)利潤分配

 

 

 

 

 

 

 

 

11,198,242.80

-52,598,242.80

-41,400,000.00

1.提取盈余公積

 

 

 

 

 

 

 

 

11,198,242.80

-11,198,242.80

 

2.對所有者(或股東)的分配

 

 

 

 

 

 

 

 

 

-41,400,000.00

-41,400,000.00

3.其他

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(四)所有者權益內部結轉

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.資本公積轉增資本(或股本)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.盈余公積轉增資本(或股本)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3.盈余公積彌補虧損

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

4.其他

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(五)專項儲備

 

 

 

 

 

 

 

895,726.08

 

 

895,726.08

1.本期提取

 

 

 

 

 

 

 

5,074,622.79

 

 

5,074,622.79

2.本期使用

 

 

 

 

 

 

 

4,178,896.71

 

 

4,178,896.71

(六)其他

 

 

 

 

1,817,727.24

 

 

 

 

 

1,817,727.24

四、本期期末余額

184,000,000.00

 

 

 

368,075,891.22

 

 

12,730,592.86

24,676,794.23

162,550,861.74

752,034,140.05

三、公司基本情況

西藏高爭民爆股份有限公司(以下簡稱“公司”或“本公司”),系于2014年1月6日,根據西藏自治區國資委藏國資發【2013】228號文件和經國資委批準的改制方案,由西藏高爭民爆物資有限責任公司以2013年11月30日的凈資產整體改制的股份有限公司。公司的企業法人營業執照注冊號:91540000783527334P。2016年12月在深圳證券交易所上市。所屬行業為化學原料及化學制品制造業類。

    注冊地:拉薩市北京西路133號

    總部地址:拉薩經開區林瓊崗路

    本公司主要經營活動為:民爆器材的銷售(流通)、配送、工業炸藥生產和爆破服務。本公司的母公司為西藏高爭(集團)有限責任公司,本公司的實際控制人為西藏自治區國資委。

    本財務報表業經公司全體董事于2017年8月17日批準報出。。

截至2017年6月30日止,本公司合并財務報表范圍內子公司如下:

子公司名稱

是否納入合并財務報表范圍

西藏高爭爆破工程有限公司

西藏高爭運輸服務有限公司

 

 

四、財務報表的編制基礎

1、編制基礎

公司以持續經營為基礎,根據實際發生的交易和事項,按照財政部頒布的《企業會計準則——基本準則》和各項具體會計準則、企業會計準則應用指南、企業會計準則解釋及其他相關規定(以下合稱“企業會計準則”),以及中國證券監督管理委員會《公開發行證券的公司信息披露編報規則第15號——財務報告的一般規定》的披露規定編制財務報表。

2、持續經營

公司經評價自報告期末起12個月的持續經營能力,未發現對持續經營能力產生重大懷疑的因素或事項。

五、重要會計政策及會計估計

具體會計政策和會計估計提示:

以下披露內容已涵蓋了本公司根據實際生產經營特點制定的具體會計政策和會計估計。

1、遵循企業會計準則的聲明

公司所編制的財務報表符合企業會計準則的要求,真實、完整地反映了報告期公司的財務狀況、經營成果、現金流量等有關信息。

2、會計期間

自公歷1月1日至12月31日止為一個會計年度;本報告期為2017年1月1日至2017年6月30日止。

3、營業周期

本公司營業周期為12個月。

4、記賬本位幣

本公司采用人民幣為記賬本位幣。

5、同一控制下和非同一控制下企業合并的會計處理方法

同一控制下企業合并:本公司在企業合并中取得的資產和負債,按照合并日在被合并方資產、負債(包括最終控制方收購被合并方而形成的商譽)在最終控制方合并財務報表中的賬面價值計量。在合并中取得的凈資產賬面價值與支付的合并對價賬面價值(或發行股份面值總額)的差額,調整資本公積中的股本溢價,資本公積中的股本溢價不足沖減的,調整留存收益。

非同一控制下企業合并:本公司在購買日對作為企業合并對價付出的資產、發生或承擔的負債按照公允價值計量,公允價值與其賬面價值的差額,計入當期損益。本公司對合并成本大于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的差額,確認為商譽;合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的差額,經復核后,計入當期損益。

為企業合并發生的審計、法律服務、評估咨詢等中介費用以及其他直接相關費用,于發生時計入當期損益;為企業合并而發行權益性證券的交易費用,沖減權益。

6、合并財務報表的編制方法

1、合并范圍

本公司合并財務報表的合并范圍以控制為基礎確定,所有子公司(包括本公司所控制的被投資方可分割的部分)均納入合并財務報表。

 

2、合并程序

本公司以自身和各子公司的財務報表為基礎,根據其他有關資料,編制合并財務報表。本公司編制合并財務報表,將整個企業集團視為一個會計主體,依據相關企業會計準則的確認、計量和列報要求,按照統一的會計政策,反映本企業集團整體財務狀況、經營成果和現金流量。

所有納入合并財務報表合并范圍的子公司所采用的會計政策、會計期間與本公司一致,如子公司采用的會計政策、會計期間與本公司不一致的,在編制合并財務報表時,按本公司的會計政策、會計期間進行必要的調整。對于非同一控制下企業合并取得的子公司,以購買日可辨認凈資產公允價值為基礎對其財務報表進行調整。對于同一控制下企業合并取得的子公司,以其資產、負債(包括最終控制方收購該子公司而形成的商譽)在最終控制方財務報表中的賬面價值為基礎對其財務報表進行調整。

子公司所有者權益、當期凈損益和當期綜合收益中屬于少數股東的份額分別在合并資產負債表中所有者權益項目下、合并利潤表中凈利潤項目下和綜合收益總額項目下單獨列示。子公司少數股東分擔的當期虧損超過了少數股東在該子公司期初所有者權益中所享有份額而形成的余額,沖減少數股東權益。

(1)增加子公司或業務

在報告期內,若因同一控制下企業合并增加子公司或業務的,則調整合并資產負債表的期初數;將子公司或業務合并當期期初至報告期末的收入、費用、利潤納入合并利潤表;將子公司或業務合并當期期初至報告期末的現金流量納入合并現金流量表,同時對比較報表的相關項目進行調整,視同合并后的報告主體自最終控制方開始控制時點起一直存在。

因追加投資等原因能夠對同一控制下的被投資方實施控制的,視同參與合并的各方在最終控制方開始控制時即以目前的狀態存在進行調整。在取得被合并方控制權之前持有的股權投資,在取得原股權之日與合并方和被合并方同處于同一控制之日孰晚日起至合并日之間已確認有關損益、其他綜合收益以及其他凈資產變動,分別沖減比較報表期間的期初留存收益或當期損益。

在報告期內,若因非同一控制下企業合并增加子公司或業務的,則不調整合并資產負債表期初數;將該子公司或業務自購買日至報告期末的收入、費用、利潤納入合并利潤表;該子公司或業務自購買日至報告期末的現金流量納入合并現金流量表。

因追加投資等原因能夠對非同一控制下的被投資方實施控制的,對于購買日之前持有的被購買方的股權,本公司按照該股權在購買日的公允價值進行重新計量,公允價值與其賬面價值的差額計入當期投資收益。購買日之前持有的被購買方的股權涉及權益法核算下的其他綜合收益以及除凈損益、其他綜合收益和利潤分配之外的其他所有者權益變動的,與其相關的其他綜合收益、其他所有者權益變動轉為購買日所屬當期投資收益,由于被投資方重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產變動而產生的其他綜合收益除外。

(2)處置子公司或業務

①一般處理方法

在報告期內,本公司處置子公司或業務,則該子公司或業務期初至處置日的收入、費用、利潤納入合并利潤表;該子公司或業務期初至處置日的現金流量納入合并現金流量表。

因處置部分股權投資或其他原因喪失了對被投資方控制權時,對于處置后的剩余股權投資,本公司按照其在喪失控制權日的公允價值進行重新計量。處置股權取得的對價與剩余股權公允價值之和,減去按原持股比例計算應享有原有子公司自購買日或合并日開始持續計算的凈資產的份額與商譽之和的差額,計入喪失控制權當期的投資收益。與原有子公司股權投資相關的其他綜合收益或除凈損益、其他綜合收益及利潤分配之外的其他所有者權益變動,在喪失控制權時轉為當期投資收益,由于被投資方重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產變動而產生的其他綜合收益除外。

因其他投資方對子公司增資而導致本公司持股比例下降從而喪失控制權的,按照上述原則進行會計處理。

 

②分步處置子公司

通過多次交易分步處置對子公司股權投資直至喪失控制權的,處置對子公司股權投資的各項交易的條款、條件以及經濟影響符合以下一種或多種情況,通常表明應將多次交易事項作為一攬子交易進行會計處理:

ⅰ.這些交易是同時或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的;

ⅱ.這些交易整體才能達成一項完整的商業結果;

ⅲ.一項交易的發生取決于其他至少一項交易的發生;

ⅳ.一項交易單獨看是不經濟的,但是和其他交易一并考慮時是經濟的。

處置對子公司股權投資直至喪失控制權的各項交易屬于一攬子交易的,本公司將各項交易作為一項處置子公司并喪失控制權的交易進行會計處理;但是,在喪失控制權之前每一次處置價款與處置投資對應的享有該子公司凈資產份額的差額,在合并財務報表中確認為其他綜合收益,在喪失控制權時一并轉入喪失控制權當期的損益。

處置對子公司股權投資直至喪失控制權的各項交易不屬于一攬子交易的,在喪失控制權之前,按不喪失控制權的情況下部分處置對子公司的股權投資的相關政策進行會計處理;在喪失控制權時,按處置子公司一般處理方法進行會計處理。

(3)購買子公司少數股權

本公司因購買少數股權新取得的長期股權投資與按照新增持股比例計算應享有子公司自購買日(或合并日)開始持續計算的凈資產份額之間的差額,調整合并資產負債表中的資本公積中的股本溢價,資本公積中的股本溢價不足沖減的,調整留存收益。

(4)不喪失控制權的情況下部分處置對子公司的股權投資

在不喪失控制權的情況下因部分處置對子公司的長期股權投資而取得的處置價款與處置長期股權投資相對應享有子公司自購買日或合并日開始持續計算的凈資產份額之間的差額,調整合并資產負債表中的資本公積中的股本溢價,資本公積中的股本溢價不足沖減的,調整留存收益。

7、合營安排分類及共同經營會計處理方法

8、現金及現金等價物的確定標準

在編制現金流量表時,將本公司庫存現金以及可以隨時用于支付的存款確認為現金。將同時具備期限短(從購買日起三個月內到期)、流動性強、易于轉換為已知現金、價值變動風險很小四個條件的投資,確定為現金等價物。

9、外幣業務和外幣報表折算

1、外幣業務

外幣業務采用交易發生日的即期匯率(或:采用按照系統合理的方法確定的、與交易發生日即期匯率近似的匯率。提示:若采用此種方法,應明示何種方法何種口徑)作為折算匯率將外幣金額折合成人民幣記賬。

資產負債表日外幣貨幣性項目余額按資產負債表日即期匯率折算,由此產生的匯兌差額,除屬于與購建符合資本化條件的資產相關的外幣專門借款產生的匯兌差額按照借款費用資本化的原則處理外,均計入當期損益。

 

2、外幣財務報表的折算

資產負債表中的資產和負債項目,采用資產負債表日的即期匯率折算;所有者權益項目除“未分配利潤”項目外,其他項目采用發生時的即期匯率折算。利潤表中的收入和費用項目,采用交易發生日的即期匯率(或:采用按照系統合理的方法確定的、與交易發生日即期匯率近似的匯率。提示:若采用此種方法,應明示何種方法何種口徑)折算。

處置境外經營時,將與該境外經營相關的外幣財務報表折算差額,自所有者權益項目轉入處置當期損益。

10、金融工具

金融工具包括金融資產、金融負債和權益工具。

1、金融工具的分類

金融資產和金融負債于初始確認時分類為:以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產或金融負債,包括交易性金融資產或金融負債和直接指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產或金融負債;持有至到期投資;應收款項;可供出售金融資產;其他金融負債等。

 

2、金融工具的確認依據和計量方法

(1)以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(金融負債)

取得時以公允價值(扣除已宣告但尚未發放的現金股利或已到付息期但尚未領取的債券利息)作為初始確認金額,相關的交易費用計入當期損益。

持有期間將取得的利息或現金股利確認為投資收益,期末將公允價值變動計入當期損益。

處置時,其公允價值與初始入賬金額之間的差額確認為投資收益,同時調整公允價值變動損益。

(2)持有至到期投資

取得時按公允價值(扣除已到付息期但尚未領取的債券利息)和相關交易費用之和作為初始確認金額。

持有期間按照攤余成本和實際利率(提示:如實際利率與票面利率差別較小的,按票面利率)計算確認利息收入,計入投資收益。實際利率在取得時確定,在該預期存續期間或適用的更短期間內保持不變。

處置時,將所取得價款與該投資賬面價值之間的差額計入投資收益。

(3)應收款項

公司對外銷售商品或提供勞務形成的應收債權,以及公司持有的其他企業的不包括在活躍市場上有報價的債務工具的債權,包括應收賬款、其他應收款等,以向購貨方應收的合同或協議價款作為初始確認金額;具有融資性質的,按其現值進行初始確認。

收回或處置時,將取得的價款與該應收款項賬面價值之間的差額計入當期損益。

(4)可供出售金融資產

取得時按公允價值(扣除已宣告但尚未發放的現金股利或已到付息期但尚未領取的債券利息)和相關交易費用之和作為初始確認金額。

持有期間將取得的利息或現金股利確認為投資收益。期末以公允價值計量且將公允價值變動計入其他綜合收益。但是,在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資,以及與該權益工具掛鉤并須通過交付該權益工具結算的衍生金融資產,按照成本計量。

處置時,將取得的價款與該金融資產賬面價值之間的差額,計入投資損益;同時,將原直接計入其他綜合收益的公允價值變動累計額對應處置部分的金額轉出,計入當期損益。

(5)其他金融負債

按其公允價值和相關交易費用之和作為初始確認金額。采用攤余成本進行后續計量。

 

3、金融資產轉移的確認依據和計量方法

公司發生金融資產轉移時,如已將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方,則終止確認該金融資產;如保留了金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的,則不終止確認該金融資產。

在判斷金融資產轉移是否滿足上述金融資產終止確認條件時,采用實質重于形式的原則。公司將金融資產轉移區分為金融資產整體轉移和部分轉移。金融資產整體轉移滿足終止確認條件的,將下列兩項金額的差額計入當期損益:

(1)所轉移金融資產的賬面價值;

(2)因轉移而收到的對價,與原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額(涉及轉移的金融資產為可供出售金融資產的情形)之和。

 

金融資產部分轉移滿足終止確認條件的,將所轉移金融資產整體的賬面價值,在終止確認部分和未終止確認部分之間,按照各自的相對公允價值進行分攤,并將下列兩項金額的差額計入當期損益:

(1)終止確認部分的賬面價值;

(2)終止確認部分的對價,與原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額中對應終止確認部分的金額(涉及轉移的金融資產為可供出售金融資產的情形)之和。

金融資產轉移不滿足終止確認條件的,繼續確認該金融資產,所收到的對價確認為一項金融負債。

 

4、金融負債終止確認條件

金融負債的現時義務全部或部分已經解除的,則終止確認該金融負債或其一部分;本公司若與債權人簽定協議,以承擔新金融負債方式替換現存金融負債,且新金融負債與現存金融負債的合同條款實質上不同的,則終止確認現存金融負債,并同時確認新金融負債。

對現存金融負債全部或部分合同條款作出實質性修改的,則終止確認現存金融負債或其一部分,同時將修改條款后的金融負債確認為一項新金融負債。

金融負債全部或部分終止確認時,終止確認的金融負債賬面價值與支付對價(包括轉出的非現金資產或承擔的新金融負債)之間的差額,計入當期損益。

本公司若回購部分金融負債的,在回購日按照繼續確認部分與終止確認部分的相對公允價值,將該金融負債整體的賬面價值進行分配。分配給終止確認部分的賬面價值與支付的對價(包括轉出的非現金資產或承擔的新金融負債)之間的差額,計入當期損益。

 

5、金融資產和金融負債的公允價值的確定方法

存在活躍市場的金融工具,以活躍市場中的報價確定其公允價值。不存在活躍市場的金融工具,采用估值技術確定其公允價值。在估值時,本公司采用在當前情況下適用并且有足夠可利用數據和其他信息支持的估值技術,選擇與市場參與者在相關資產或負債的交易中所考慮的資產或負債特征相一致的輸入值,并優先使用相關可觀察輸入值。只有在相關可觀察輸入值無法取得或取得不切實可行的情況下,才使用不可觀察輸入值。

 

6、金融資產(不含應收款項)減值的測試方法及會計處理方法

除以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產外,本公司于資產負債表日對金融資產的賬面價值進行檢查,如果有客觀證據表明某項金融資產發生減值的,計提減值準備。

(1)可供出售金融資產的減值準備:

期末如果可供出售金融資產的公允價值發生嚴重下降,或在綜合考慮各種相關因素后,預期這種下降趨勢屬于非暫時性的,就認定其已發生減值,將原直接計入所有者權益的公允價值下降形成的累計損失一并轉出,確認減值損失。

對于已確認減值損失的可供出售債務工具,在隨后的會計期間公允價值已上升且客觀上與確認原減值損失確認后發生的事項有關的,原確認的減值損失予以轉回,計入當期損益。

可供出售權益工具投資發生的減值損失,不通過損益轉回。

(2)持有至到期投資的減值準備:

持有至到期投資減值損失的計量比照應收款項減值損失計量方法處理。

11、應收款項

(1)單項金額重大并單獨計提壞賬準備的應收款項

單項金額重大的判斷依據或金額標準

單項金額重大的具體標準為:單項金額重大的應收賬款為期末余額大于等于100 萬元(含100萬元)的應收賬款,單項金額重大的其他應收款為期末余額大于等于100 萬元(含100萬元)的其他應收款。

單項金額重大并單項計提壞賬準備的計提方法

單獨進行減值測試,如有客觀證據表明其發生了減值的,按預計未來現金流量現值低于其賬面價值的差額計提壞賬準備,計入當期損益。單獨測試未發生減值的單項金額重大的應收款項,將其歸入相應組合計提壞賬準備。

(2)按信用風險特征組合計提壞賬準備的應收款項

組合名稱

壞賬準備計提方法

組合1

賬齡分析法

組合2

其他方法

組合中,采用賬齡分析法計提壞賬準備的:

√ 適用□ 不適用

賬齡

應收賬款計提比例

其他應收款計提比例

1年以內(含1年)

5.00%

5.00%

1-2年

10.00%

10.00%

2-3年

20.00%

20.00%

3-4年

30.00%

30.00%

4-5年

50.00%

50.00%

5年以上

100.00%

100.00%

組合中,采用余額百分比法計提壞賬準備的:

□ 適用√ 不適用

組合中,采用其他方法計提壞賬準備的:

√ 適用□ 不適用

組合名稱

應收賬款計提比例

其他應收款計提比例

組合2

0.00%

0.00%

(3)單項金額不重大但單獨計提壞賬準備的應收款項

單項計提壞賬準備的理由

公司對于單項金額不重大但需要單獨進行減值測試的應收款項,根據預計未來現金流量現值低于其賬面價值的差額計提壞賬準備。

12、存貨

公司是否需要遵守特殊行業的披露要求

1、存貨的分類

存貨分類為:原材料、周轉材料、庫存商品、產成品、發出商品等。

 

2、發出存貨的計價方法

存貨發出時按加權平均法計價。

 

3、不同類別存貨可變現凈值的確定依據

產成品、庫存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存貨,在正常生產經營過程中,以該存貨的估計售價減去估計的銷售費用和相關稅費后的金額,確定其可變現凈值;需要經過加工的材料存貨,在正常生產經營過程中,以所生產的產成品的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用和相關稅費后的金額,確定其可變現凈值;為執行銷售合同或者勞務合同而持有的存貨,其可變現凈值以合同價格為基礎計算,若持有存貨的數量多于銷售合同訂購數量的,超出部分的存貨的可變現凈值以一般銷售價格為基礎計算。

期末按照單個存貨項目計提存貨跌價準備;但對于數量繁多、單價較低的存貨,按照存貨類別計提存貨跌價準備;與在同一地區生產和銷售的產品系列相關、具有相同或類似最終用途或目的,且難以與其他項目分開計量的存貨,則合并計提存貨跌價準備。

除有明確證據表明資產負債表日市場價格異常外,存貨項目的可變現凈值以資產負債表日市場價格為基礎確定。

期末存貨項目的可變現凈值以資產負債表日市場價格為基礎確定。

 

4、存貨的盤存制度

采用永續盤存制。

 

5、低值易耗品和包裝物的攤銷方法

(1)低值易耗品采用一次轉銷法;

(2)包裝物采用一次轉銷法。

13、劃分為持有待售資產

14、長期股權投資

1、共同控制、重大影響的判斷標準

共同控制,是指按照相關約定對某項安排所共有的控制,并且該安排的相關活動必須經過分享控制權的參與方一致同意后才能決策。本公司與其他合營方一同對被投資單位實施共同控制且對被投資單位凈資產享有權利的,被投資單位為本公司的合營企業。

重大影響,是指對一個企業的財務和經營決策有參與決策的權力,但并不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定。本公司能夠對被投資單位施加重大影響的,被投資單位為本公司聯營企業。

 

2、初始投資成本的確定

(1)企業合并形成的長期股權投資

同一控制下的企業合并:公司以支付現金、轉讓非現金資產或承擔債務方式以及以發行權益性證券作為合并對價的,在合并日按照取得被合并方所有者權益在最終控制方合并財務報表中的賬面價值的份額作為長期股權投資的初始投資成本。因追加投資等原因能夠對同一控制下的被投資單位實施控制的,在合并日根據合并后應享有被合并方凈資產在最終控制方合并財務報表中的賬面價值的份額,確定長期股權投資的初始投資成本。合并日長期股權投資的初始投資成本,與達到合并前的長期股權投資賬面價值加上合并日進一步取得股份新支付對價的賬面價值之和的差額,調整股本溢價,股本溢價不足沖減的,沖減留存收益。

非同一控制下的企業合并:公司按照購買日確定的合并成本作為長期股權投資的初始投資成本。因追加投資等原因能夠對非同一控制下的被投資單位實施控制的,按照原持有的股權投資賬面價值加上新增投資成本之和,作為改按成本法核算的初始投資成本。

(2)其他方式取得的長期股權投資

以支付現金方式取得的長期股權投資,按照實際支付的購買價款作為初始投資成本。

以發行權益性證券取得的長期股權投資,按照發行權益性證券的公允價值作為初始投資成本。

在非貨幣性資產交換具備商業實質和換入資產或換出資產的公允價值能夠可靠計量的前提下,非貨幣性資產交換換入的長期股權投資以換出資產的公允價值和應支付的相關稅費確定其初始投資成本,除非有確鑿證據表明換入資產的公允價值更加可靠;不滿足上述前提的非貨幣性資產交換,以換出資產的賬面價值和應支付的相關稅費作為換入長期股權投資的初始投資成本。

通過債務重組取得的長期股權投資,其初始投資成本按照公允價值為基礎確定。

 

3、后續計量及損益確認方法

(1)成本法核算的長期股權投資

公司對子公司的長期股權投資,采用成本法核算。除取得投資時實際支付的價款或對價中包含的已宣告但尚未發放的現金股利或利潤外,公司按照享有被投資單位宣告發放的現金股利或利潤確認當期投資收益。

(2)權益法核算的長期股權投資

對聯營企業和合營企業的長期股權投資,采用權益法核算。初始投資成本大于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值份額的差額,不調整長期股權投資的初始投資成本;初始投資成本小于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值份額的差額,計入當期損益。

公司按照應享有或應分擔的被投資單位實現的凈損益和其他綜合收益的份額,分別確認投資收益和其他綜合收益,同時調整長期股權投資的賬面價值;按照被投資單位宣告分派的利潤或現金股利計算應享有的部分,相應減少長期股權投資的賬面價值;對于被投資單位除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外所有者權益的其他變動,調整長期股權投資的賬面價值并計入所有者權益。

在確認應享有被投資單位凈損益的份額時,以取得投資時被投資單位可辨認凈資產的公允價值為基礎,并按照公司的會計政策及會計期間,對被投資單位的凈利潤進行調整后確認。在持有投資期間,被投資單位編制合并財務報表的,以合并財務報表中的凈利潤、其他綜合收益和其他所有者權益變動中歸屬于被投資單位的金額為基礎進行核算。

公司與聯營企業、合營企業之間發生的未實現內部交易損益按照應享有的比例計算歸屬于公司的部分,予以抵銷,在此基礎上確認投資收益。與被投資單位發生的未實現內部交易損失,屬于資產減值損失的,全額確認。公司與聯營企業、合營企業之間發生投出或出售資產的交易,該資產構成業務的,按照本附注“三、(五)同一控制下和非同一控制下企業合并的會計處理方法”和“三、(六)合并財務報表的編制方法”中披露的相關政策進行會計處理。

在公司確認應分擔被投資單位發生的虧損時,按照以下順序進行處理:首先,沖減長期股權投資的賬面價值。其次,長期股權投資的賬面價值不足以沖減的,以其他實質上構成對被投資單位凈投資的長期權益(提示:應明確該等長期權益的具體內容和認定標準)賬面價值為限繼續確認投資損失,沖減長期應收項目等的賬面價值。最后,經過上述處理,按照投資合同或協議約定企業仍承擔額外義務的,按預計承擔的義務確認預計負債,計入當期投資損失。

(3)長期股權投資的處置

處置長期股權投資,其賬面價值與實際取得價款的差額,計入當期損益。

采用權益法核算的長期股權投資,在處置該項投資時,采用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎,按相應比例對原計入其他綜合收益的部分進行會計處理。因被投資單位除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他所有者權益變動而確認的所有者權益,按比例結轉入當期損益,由于被投資方重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產變動而產生的其他綜合收益除外。

因處置部分股權投資等原因喪失了對被投資單位的共同控制或重大影響的,處置后的剩余股權改按金融工具確認和計量準則核算,其在喪失共同控制或重大影響之日的公允價值與賬面價值之間的差額計入當期損益。原股權投資因采用權益法核算而確認的其他綜合收益,在終止采用權益法核算時采用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理。因被投資方除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他所有者權益變動而確認的所有者權益,在終止采用權益法核算時全部轉入當期損益。

因處置部分股權投資、因其他投資方對子公司增資而導致本公司持股比例下降等原因喪失了對被投資單位控制權的,在編制個別財務報表時,剩余股權能夠對被投資單位實施共同控制或重大影響的,改按權益法核算,并對該剩余股權視同自取得時即采用權益法核算進行調整;剩余股權不能對被投資單位實施共同控制或施加重大影響的,改按金融工具確認和計量準則的有關規定進行會計處理,其在喪失控制之日的公允價值與賬面價值間的差額計入當期損益。

處置的股權是因追加投資等原因通過企業合并取得的,在編制個別財務報表時,處置后的剩余股權采用成本法或權益法核算的,購買日之前持有的股權投資因采用權益法核算而確認的其他綜合收益和其他所有者權益按比例結轉;處置后的剩余股權改按金融工具確認和計量準則進行會計處理的,其他綜合收益和其他所有者權益全部結轉。

15、投資性房地產

投資性房地產計量模式

成本法計量

折舊或攤銷方法

投資性房地產是指為賺取租金或資本增值,或兩者兼有而持有的房地產,包括已出租的土地使用權、持有并準備增值后轉讓的土地使用權、已出租的建筑物(含自行建造或開發活動完成后用于出租的建筑物以及正在建造或開發過程中將來用于出租的建筑物)。

公司對現有投資性房地產采用成本模式計量。對按照成本模式計量的投資性房地產-出租用建筑物采用與本公司固定資產相同的折舊政策,出租用土地使用權按與無形資產相同的攤銷政策執行。

16、固定資產

(1)確認條件

1、固定資產確認條件固定資產指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有,并且使用壽命超過一個會計年度的有形資產。固定資產在同時滿足下列條件時予以確認:(1)與該固定資產有關的經濟利益很可能流入企業;(2)該固定資產的成本能夠可靠地計量。

(2)折舊方法

類別

折舊方法

折舊年限

殘值率

年折舊率

房屋及建筑物

年限平均法

10-30

3

3.23-9.70

機器設備

年限平均法

6-12

3

8.08-16.17

運輸設備

年限平均法

10

3

9.70

電子設備及其他

年限平均法

3-6

3

16.17-32.33

固定資產折舊采用年限平均法分類計提,根據固定資產類別、預計使用壽命和預計凈殘值率確定折舊率。如固定資產各組成部分的使用壽命不同或者以不同方式為企業提供經濟利益,則選擇不同折舊率或折舊方法,分別計提折舊。

融資租賃方式租入的固定資產,能合理確定租賃期屆滿時將會取得租賃資產所有權的,在租賃資產尚可使用年限內計提折舊;無法合理確定租賃期屆滿時能夠取得租賃資產所有權的,在租賃期與租賃資產尚可使用年限兩者中較短的期間內計提折舊。

(3)融資租入固定資產的認定依據、計價和折舊方法

公司與租賃方所簽訂的租賃協議條款中規定了下列條件之一的,確認為融資租入資產:(1)租賃期滿后租賃資產的所有權歸屬于本公司;(2)公司具有購買資產的選擇權,購買價款遠低于行使選擇權時該資產的公允價值;(3)租賃期占所租賃資產使用壽命的大部分;(4)租賃開始日的最低租賃付款額現值,與該資產的公允價值不存在較大的差異。公司在承租開始日,將租賃資產公允價值與最低租賃付款額現值兩者中較低者作為租入資產的入賬價值,將最低租賃付款額作為長期應付款的入賬價值,其差額作為未確認的融資費。

17、在建工程

在建工程項目按建造該項資產達到預定可使用狀態前所發生的必要支出,作為固定資產的入賬價值。所建造的固定資產在工程已達到預定可使用狀態,但尚未辦理竣工決算的,自達到預定可使用狀態之日起,根據工程預算、造價或者工程實際成本等,按估計的價值轉入固定資產,并按本公司固定資產折舊政策計提固定資產的折舊,待辦理竣工決算后,再按實際成本調整原來的暫估價值,但不調整原已計提的折舊額。

18、借款費用

1、借款費用資本化的確認原則

借款費用,包括借款利息、折價或者溢價的攤銷、輔助費用以及因外幣借款而發生的匯兌差額等。

公司發生的借款費用,可直接歸屬于符合資本化條件的資產的購建或者生產的,予以資本化,計入相關資產成本;其他借款費用,在發生時根據其發生額確認為費用,計入當期損益。

符合資本化條件的資產,是指需要經過相當長時間的購建或者生產活動才能達到預定可使用或者可銷售狀態的固定資產、投資性房地產和存貨等資產。

借款費用同時滿足下列條件時開始資本化:

(1)資產支出已經發生,資產支出包括為購建或者生產符合資本化條件的資產而以支付現金、轉移非現金資產或者承擔帶息債務形式發生的支出;

(2)借款費用已經發生;

(3)為使資產達到預定可使用或者可銷售狀態所必要的購建或者生產活動已經開始。

2、借款費用資本化期間

資本化期間,指從借款費用開始資本化時點到停止資本化時點的期間,借款費用暫停資本化的期間不包括在內。

當購建或者生產符合資本化條件的資產達到預定可使用或者可銷售狀態時,借款費用停止資本化。

當購建或者生產符合資本化條件的資產中部分項目分別完工且可單獨使用時,該部分資產借款費用停止資本化。

購建或者生產的資產的各部分分別完工,但必須等到整體完工后才可使用或可對外銷售的,在該資產整體完工時停止借款費用資本化。

3、暫停資本化期間

符合資本化條件的資產在購建或生產過程中發生的非正常中斷、且中斷時間連續超過3個月的,則借款費用暫停資本化;該項中斷如是所購建或生產的符合資本化條件的資產達到預定可使用狀態或者可銷售狀態必要的程序,則借款費用繼續資本化。在中斷期間發生的借款費用確認為當期損益,直至資產的購建或者生產活動重新開始后借款費用繼續資本化。

4、借款費用資本化率、資本化金額的計算方法

對于為購建或者生產符合資本化條件的資產而借入的專門借款,以專門借款當期實際發生的借款費用,減去尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進行暫時性投資取得的投資收益后的金額,來確定借款費用的資本化金額。

對于為購建或者生產符合資本化條件的資產而占用的一般借款,根據累計資產支出超過專門借款部分的資產支出加權平均數乘以所占用一般借款的資本化率,計算確定一般借款應予資本化的借款費用金額。資本化率根據一般借款加權平均利率計算確定。

 

19、生物資產

20、油氣資產

21、無形資產

(1)計價方法、使用壽命、減值測試

1、無形資產的計價方法

(1)公司取得無形資產時按成本進行初始計量;

外購無形資產的成本,包括購買價款、相關稅費以及直接歸屬于使該項資產達到預定用途所發生的其他支出。購買無形資產的價款超過正常信用條件延期支付,實質上具有融資性質的,無形資產的成本以購買價款的現值為基礎確定。

債務重組取得債務人用以抵債的無形資產,以該無形資產的公允價值為基礎確定其入賬價值,并將重組債務的賬面價值與該用以抵債的無形資產公允價值之間的差額,計入當期損益。

在非貨幣性資產交換具備商業實質且換入資產或換出資產的公允價值能夠可靠計量的前提下,非貨幣性資產交換換入的無形資產以換出資產的公允價值為基礎確定其入賬價值,除非有確鑿證據表明換入資產的公允價值更加可靠;不滿足上述前提的非貨幣性資產交換,以換出資產的賬面價值和應支付的相關稅費作為換入無形資產的成本,不確認損益。

(2)后續計量

在取得無形資產時分析判斷其使用壽命。

對于使用壽命有限的無形資產,在為企業帶來經濟利益的期限內按直線法攤銷;無法預見無形資產為企業帶來經濟利益期限的,視為使用壽命不確定的無形資產,不予攤銷。

2、使用壽命有限的無形資產的使用壽命估計情況:

項 目

預計使用壽命

依據

土地使用權

30-70年

權證列示期限

專有技術

10年

預計受益期限

軟件

10年

預計受益期限

 

每年度終了,對使用壽命有限的無形資產的使用壽命及攤銷方法進行復核。

經復核,本年期末無形資產的使用壽命及攤銷方法與以前估計未有不同。

3、劃分研究階段和開發階段的具體標準

公司內部研究開發項目的支出分為研究階段支出和開發階段支出。

研究階段:為獲取并理解新的科學或技術知識等而進行的獨創性的有計劃調查、研究活動的階段。

開發階段:在進行商業性生產或使用前,將研究成果或其他知識應用于某項計劃或設計,以生產出新的或具有實質性改進的材料、裝置、產品等活動的階段。

4、劃分研究階段和開發階段的具體標準

公司內部研究開發項目的支出分為研究階段支出和開發階段支出。

研究階段:為獲取并理解新的科學或技術知識等而進行的獨創性的有計劃調查、研究活動的階段。

開發階段:在進行商業性生產或使用前,將研究成果或其他知識應用于某項計劃或設計,以生產出新的或具有實質性改進的材料、裝置、產品等活動的階段。

5、開發階段支出資本化的具體條件

內部研究開發項目開發階段的支出,同時滿足下列條件時確認為無形資產:

(1)完成該無形資產以使其能夠使用或出售在技術上具有可行性;

(2)具有完成該無形資產并使用或出售的意圖;

(3)無形資產產生經濟利益的方式,包括能夠證明運用該無形資產生產的產品存在市場或無形資產自身存在市場,無形資產將在內部使用的,能夠證明其有用性;

(4)有足夠的技術、財務資源和其他資源支持,以完成該無形資產的開發,并有能力使用或出售該無形資產;

(5)歸屬于該無形資產開發階段的支出能夠可靠地計量。

(2)內部研究開發支出會計政策

22、長期資產減值

長期股權投資、采用成本模式計量的投資性房地產、固定資產、在建工程、使用壽命有限的無形資產等長期資產,于資產負債表日存在減值跡象的,進行減值測試。減值測試結果表明資產的可收回金額低于其賬面價值的,按其差額計提減值準備并計入減值損失。可收回金額為資產的公允價值減去處置費用后的凈額與資產預計未來現金流量的現值兩者之間的較高者。資產減值準備按單項資產為基礎計算并確認,如果難以對單項資產的可收回金額進行估計的,以該資產所屬的資產組確定資產組的可收回金額。資產組是能夠獨立產生現金流入的最小資產組合。

商譽和使用壽命不確定的無形資產至少在每年年度終了進行減值測試。

本公司進行商譽減值測試,對于因企業合并形成的商譽的賬面價值,自購買日起按照合理的方法分攤至相關的資產組;難以分攤至相關的資產組的,將其分攤至相關的資產組組合。在將商譽的賬面價值分攤至相關的資產組或者資產組組合時,按照各資產組或者資產組組合的公允價值占相關資產組或者資產組組合公允價值總額的比例進行分攤。公允價值難以可靠計量的,按照各資產組或者資產組組合的賬面價值占相關資產組或者資產組組合賬面價值總額的比例進行分攤。

在對包含商譽的相關資產組或者資產組組合進行減值測試時,如與商譽相關的資產組或者資產組組合存在減值跡象的,先對不包含商譽的資產組或者資產組組合進行減值測試,計算可收回金額,并與相關賬面價值相比較,確認相應的減值損失。再對包含商譽的資產組或者資產組組合進行減值測試,比較這些相關資產組或者資產組組合的賬面價值(包括所分攤的商譽的賬面價值部分)與其可收回金額,如相關資產組或者資產組組合的可收回金額低于其賬面價值的,確認商譽的減值損失。上述資產減值損失一經確認,在以后會計期間不予轉回。

23、長期待攤費用

長期待攤費用為已經發生但應由本期和以后各期負擔的分攤期限在一年以上的各項費用。本公司長期待攤費用包括經營租賃方式租入的固定資產改良支出等。

1、攤銷方法

長期待攤費用在受益期內平均攤銷

2、攤銷年限

(1)預付經營租入固定資產的租金,按租賃合同規定的期限平均攤銷。

(2)經營租賃方式租入的固定資產改良支出,按剩余租賃期與租賃資產尚可使用年限兩者中較短的期限平均攤銷。

(3)其他長期待攤費用按預計受益年限平均攤銷。

24、職工薪酬

(1)短期薪酬的會計處理方法

1、短期薪酬的會計處理方法

本公司在職工為本公司提供服務的會計期間,將實際發生的短期薪酬確認為負債,并計入當期損益或相關資產成本。

本公司為職工繳納的社會保險費和住房公積金,以及按規定提取的工會經費和職工教育經費,在職工為本公司提供服務的會計期間,根據規定的計提基礎和計提比例計算確定相應的職工薪酬金額。

職工福利費為非貨幣性福利的,如能夠可靠計量的,按照公允價值計量。

(2)離職后福利的會計處理方法

(1)設定提存計劃

本公司按當地政府的相關規定為職工繳納基本養老保險和失業保險,在職工為本公司提供服務的會計期間,按以當地規定的繳納基數和比例計算應繳納金額,確認為負債,并計入當期損益或相關資產成本。

除基本養老保險外,本公司還依據國家企業年金制度的相關政策建立了企業年金繳費制度(補充養老保險)/企業年金計劃。本公司按職工工資總額的一定比例向當地社會保險機構繳費/年金計劃繳費,相應支出計入當期損益或相關資產成本。

(2)設定受益計劃

本公司根據預期累計福利單位法確定的公式將設定受益計劃產生的福利義務歸屬于職工提供服務的期間,并計入當期損益或相關資產成本。

設定受益計劃義務現值減去設定受益計劃資產公允價值所形成的赤字或盈余確認為一項設定受益計劃凈負債或凈資產。設定受益計劃存在盈余的,本公司以設定受益計劃的盈余和資產上限兩項的孰低者計量設定受益計劃凈資產。

所有設定受益計劃義務,包括預期在職工提供服務的年度報告期間結束后的十二個月內支付的義務,根據資產負債表日與設定受益計劃義務期限和幣種相匹配的國債或活躍市場上的高質量公司債券的市場收益率予以折現。

設定受益計劃產生的服務成本和設定受益計劃凈負債或凈資產的利息凈額計入當期損益或相關資產成本;重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產所產生的變動計入其他綜合收益,并且在后續會計期間不轉回至損益,在原設定受益計劃終止時在權益范圍內將原計入其他綜合收益的部分全部結轉至未分配利潤。

在設定受益計劃結算時,按在結算日確定的設定受益計劃義務現值和結算價格兩者的差額,確認結算利得或損失。

(3)辭退福利的會計處理方法

本公司在不能單方面撤回因解除勞動關系計劃或裁減建議所提供的辭退福利時,或確認與涉及支付辭退福利的重組相關的成本或費用時(兩者孰早),確認辭退福利產生的職工薪酬負債,并計入當期損益。

(4)其他長期職工福利的會計處理方法

25、預計負債

1、預計負債的確認標準

與訴訟、債務擔保、虧損合同、重組事項等或有事項相關的義務同時滿足下列條件時,本公司確認為預計負債:

(1)該義務是本公司承擔的現時義務;

(2)履行該義務很可能導致經濟利益流出本公司;

(3)該義務的金額能夠可靠地計量。

 

2、各類預計負債的計量方法

本公司預計負債按履行相關現時義務所需的支出的最佳估計數進行初始計量。

本公司在確定最佳估計數時,綜合考慮與或有事項有關的風險、不確定性和貨幣時間價值等因素。對于貨幣時間價值影響重大的,通過對相關未來現金流出進行折現后確定最佳估計數。

最佳估計數分別以下情況處理:

所需支出存在一個連續范圍(或區間),且該范圍內各種結果發生的可能性相同的,則最佳估計數按照該范圍的中間值即上下限金額的平均數確定。

所需支出不存在一個連續范圍(或區間),或雖然存在一個連續范圍但該范圍內各種結果發生的可能性不相同的,如或有事項涉及單個項目的,則最佳估計數按照最可能發生金額確定;如或有事項涉及多個項目的,則最佳估計數按各種可能結果及相關概率計算確定。

本公司清償預計負債所需支出全部或部分預期由第三方補償的,補償金額在基本確定能夠收到時,作為資產單獨確認,確認的補償金額不超過預計負債的賬面價值。

26、股份支付

27、優先股、永續債等其他金融工具

28、收入

公司是否需要遵守特殊行業的披露要求

1、確認銷售商品收入的依據

本公司已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給購貨方;本公司既沒有保留通常與所有權相聯系的繼續管理權,也沒有對已售出的商品實施有效控制;收入的金額能夠可靠地計量;相關的經濟利益很可能流入本公司;相關的、已發生或將發生的成本能夠可靠地計量。

2、按完工百分比法確認提供勞務的收入和建造合同收入時,確定合同完工進度的依據和方法

在資產負債表日提供勞務交易的結果能夠可靠估計的,采用完工百分比法確認提供勞務收入。提供勞務交易的完工進度,依據已經提供的勞務占應提供勞務總量的比例確定。

按照已收或應收的合同或協議價款確定提供勞務收入總額,但已收或應收的合同或協議價款不公允的除外。資產負債表日按照提供勞務收入總額乘以完工進度扣除以前會計期間累計已確認提供勞務收入后的金額,確認當期提供勞務收入;同時,按照提供勞務估計總成本乘以完工進度扣除以前會計期間累計已確認勞務成本后的金額,結轉當期勞務成本。

在資產負債表日提供勞務交易結果不能夠可靠估計的,分別下列情況處理:

(1)已經發生的勞務成本預計能夠得到補償的,按照已經發生的勞務成本金額確認提供勞務收入,并按相同金額結轉勞務成本。

(2)已經發生的勞務成本預計不能夠得到補償的,將已經發生的勞務成本計入當期損益,不確認提供勞務收入。

3、具體原則:

本公司的營業收入主要分為民爆器材銷售收入、運輸收入和爆破服務收入。

(1)民爆器材銷售收入:銷售采取提貨方式的,以發出產品時確認收入;銷售采取送貨方式的,以客戶簽收時點確認收入。

(1)運輸收入:按運送貨物已經完成,已經取得客戶的簽收資料時確認收入。

(2)爆破服務收入:以業主當期確認的工程方量確認收入。

29、政府補助

(1)與資產相關的政府補助判斷依據及會計處理方法

與資產相關的政府補助,沖減相關資產賬面價值或確認為遞延收益。確認為遞延收益的,在相關資產使用壽命內按照合理、系統的方法分期計入當期損益(與本公司日常活動相關的,計入其他收益;與本公司日常活動無關的,計入營業外收入);

 

 

 

(2)與收益相關的政府補助判斷依據及會計處理方法

與收益相關的政府補助,用于補償本公司以后期間的相關成本費用或損失的,確認為遞延收益,并在確認相關成本費用或損失的期間,計入當期損益(與本公司日常活動相關的,計入其他收益;與本公司日常活動無關的,計入營業外收入)或沖減相關成本費用或損失;用于補償本公司已發生的相關成本費用或損失的,直接計入當期損益(與本公司日常活動相關的,計入其他收益;與本公司日常活動無關的,計入營業外收入)或沖減相關成本費用或損失。

30、遞延所得稅資產/遞延所得稅負債

對于可抵扣暫時性差異確認遞延所得稅資產,以未來期間很可能取得的用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額為限。對于能夠結轉以后年度的可抵扣虧損和稅款抵減,以很可能獲得用來抵扣可抵扣虧損和稅款抵減的未來應納稅所得額為限,確認相應的遞延所得稅資產。

對于應納稅暫時性差異,除特殊情況外,確認遞延所得稅負債。

不確認遞延所得稅資產或遞延所得稅負債的特殊情況包括:商譽的初始確認;除企業合并以外的發生時既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額(或可抵扣虧損)的其他交易或事項。

當擁有以凈額結算的法定權利,且意圖以凈額結算或取得資產、清償負債同時進行時,當期所得稅資產及當期所得稅負債以抵銷后的凈額列報。

當擁有以凈額結算當期所得稅資產及當期所得稅負債的法定權利,且遞延所得稅資產及遞延所得稅負債是與同一稅收征管部門對同一納稅主體征收的所得稅相關或者是對不同的納稅主體相關,但在未來每一具有重要性的遞延所得稅資產及負債轉回的期間內,涉及的納稅主體意圖以凈額結算當期所得稅資產和負債或是同時取得資產、清償負債時,遞延所得稅資產及遞延所得稅負債以抵銷后的凈額列報。

31、租賃

(1)經營租賃的會計處理方法

1、經營租賃會計處理

(1)公司租入資產所支付的租賃費,在不扣除免租期的整個租賃期內,按直線法進行分攤,計入當期費用。公司支付的與租賃交易相關的初始直接費用,計入當期費用。

資產出租方承擔了應由公司承擔的與租賃相關的費用時,公司將該部分費用從租金總額中扣除,按扣除后的租金費用在租賃期內分攤,計入當期費用。

(2)公司出租資產所收取的租賃費,在不扣除免租期的整個租賃期內,按直線法進行分攤,確認為租賃相關收入。公司支付的與租賃交易相關的初始直接費用,計入當期費用;如金額較大的,則予以資本化,在整個租賃期間內按照與租賃相關收入確認相同的基礎分期計入當期收益。

公司承擔了應由承租方承擔的與租賃相關的費用時,公司將該部分費用從租金收入總額中扣除,按扣除后的租金費用在租賃期內分配。

(2)融資租賃的會計處理方法

2、融資租賃會計處理

(1)融資租入資產:公司在承租開始日,將租賃資產公允價值與最低租賃付款額現值兩者中較低者作為租入資產的入賬價值,將最低租賃付款額作為長期應付款的入賬價值,其差額作為未確認的融資費用。公司采用實際利率法對未確認的融資費用,在資產租賃期間內攤銷,計入財務費用。公司發生的初始直接費用,計入租入資產價值。

(2)融資租出資產:公司在租賃開始日,將應收融資租賃款,未擔保余值之和與其現值的差額確認為未實現融資收益,在將來收到租金的各期間內確認為租賃收入。公司發生的與出租交易相關的初始直接費用,計入應收融資租賃款的初始計量中,并減少租賃期內確認的收益金額。

32、其他重要的會計政策和會計估計

33、重要會計政策和會計估計變更

(1)重要會計政策變更

√ 適用□ 不適用

會計政策變更的內容和原因

審批程序

備注

(1)部分與資產相關的政府補助,沖減了相關資產賬面價值。

董事會

(2)部分與收益相關的政府補助,沖減了相關成本費用

董事會

(3)與本公司日常活動相關的政府補助,計入其他收益,不再計入營業外收入

董事會

本期增加其他收益424,583.24元,減少營業外收入424,583.24元。

 

 

(2)重要會計估計變更

□ 適用√ 不適用

34、其他

六、稅項

1、主要稅種及稅率

稅種

計稅依據

稅率

增值稅

按稅法規定計算的銷售貨物和應稅勞務收入為基礎計算銷項稅額,在扣除當期允許抵扣的進項稅額后,差額部分為應交增值稅

17%、11%

城市維護建設稅

按實際繳納的營業稅、增值稅計繳

7%

企業所得稅

按應納稅所得額計繳

9%

存在不同企業所得稅稅率納稅主體的,披露情況說明

納稅主體名稱

所得稅稅率

2、稅收優惠

(1)根據西藏自治區人民政府《關于我區企業所得稅稅率問題的通知》(藏政發【2011】14號),對設在西藏地區的各類企業,在2011年至2020年期間,繼續按15%的稅率征收企業所得稅。

根據西藏自治區人民政府《關于印發西藏自治區企業所得稅政策實施辦法的通知》(藏政發【2014】51號)文件規定,西藏自治區的企業統一執行西部大開發戰略中企業所得稅15%的稅率,并自2015年1月1日起至2017年12月31日止,暫免征收企業繳納的企業所得稅中屬于地方分享的部分。本公司自2015年1月1日起至2017年12月31日止執行9%的企業所得稅稅率。

(2)根據西藏自治區人民政府文件(藏政發【2013】97號)《西藏自治區人民政府關于暫免征收中小微企業城鎮土地使用稅的通知》,自2013年1月1日起對自治區內注冊登記的中小微企業暫免征收城鎮土地使用稅。

3、其他

七、合并財務報表項目注釋

1、貨幣資金

單位: 元

項目

期末余額

期初余額

庫存現金

198,768.81

313,418.45

銀行存款

379,477,399.29

471,716,234.64

其他貨幣資金

800,000.00

800,000.00

合計

380,476,168.10

472,829,653.09

其他說明

其中因抵押、質押或凍結等對使用有限制,以及放在境外且資金匯回受到限制的貨幣資金明細如下:

項目

期末余額

年初余額

保函保證金

800,000.00

800,000.00

合 計

800,000.00

800,000.00

2、以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產

單位: 元

項目

期末余額

期初余額

其他說明:

3、衍生金融資產

□ 適用√ 不適用

4、應收票據

(1)應收票據分類列示

單位: 元

項目

期末余額

期初余額

(2)期末公司已質押的應收票據

單位: 元

項目

期末已質押金額

(3)期末公司已背書或貼現且在資產負債表日尚未到期的應收票據

單位: 元

項目

期末終止確認金額

期末未終止確認金額

(4)期末公司因出票人未履約而將其轉應收賬款的票據

單位: 元

項目

期末轉應收賬款金額

其他說明

5、應收賬款

(1)應收賬款分類披露

單位: 元

類別

期末余額

期初余額

賬面余額

壞賬準備

賬面價值

賬面余額

壞賬準備

賬面價值

金額

比例

金額

計提比例

金額

比例

金額

計提比例

按信用風險特征組合計提壞賬準備的應收賬款

47,404,431.13

100.00%

8,476,689.72

17.88%

38,927,741.41

35,403,519.17

100.00%

7,867,159.89

22.22%

27,536,359.28

合計

47,404,431.13

100.00%

8,476,689.72

17.88%

38,927,741.41

35,403,519.17

 

7,867,159.89

 

27,536,359.28

期末單項金額重大并單項計提壞賬準備的應收賬款:

□ 適用√ 不適用

組合中,按賬齡分析法計提壞賬準備的應收賬款:

√ 適用□ 不適用

單位: 元

賬齡

期末余額

應收賬款

壞賬準備

計提比例

1年以內分項

1年以內小計

39,306,115.35

1,965,305.77

5.00%

1至2年

77,714.81

7,771.48

10.00%

2至3年

478,539.15

95,707.83

20.00%

3至4年

1,531,388.12

459,416.44

30.00%

4至5年

124,371.00

62,185.50

50.00%

5年以上

5,886,302.70

5,886,302.70

100.00%

合計

47,404,431.13

8,476,689.72

 

確定該組合依據的說明:

組合中,采用余額百分比法計提壞賬準備的應收賬款:

□ 適用√ 不適用

組合中,采用其他方法計提壞賬準備的應收賬款:

(2)本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況

本期計提壞賬準備金額609,529.83元;本期收回或轉回壞賬準備金額0.00元。

其中本期壞賬準備收回或轉回金額重要的:

單位: 元

單位名稱

收回或轉回金額

收回方式

(3)本期實際核銷的應收賬款情況

單位: 元

項目

核銷金額

其中重要的應收賬款核銷情況:

單位: 元

單位名稱

應收賬款性質

核銷金額

核銷原因

履行的核銷程序

款項是否由關聯交易產生

應收賬款核銷說明:

(4)按欠款方歸集的期末余額前五名的應收賬款情況

單位名稱

期末余額

 

應收賬款

占應收賬款合計數的比例(%)

壞賬準備

 

西藏中金新聯爆破工程有限公司

13,345,046.16

28.15

667,252.31

 

中國水利水電第三工程局有限公司蘇洼龍水電站工程施工局

3,997,012.52

8.43

199,850.63

 

宏達礦業有限公司昌都分公司

3,184,416.00

6.72

159,220.80

 

日喀則物鑫公司

2,899,737.40

6.12

2,132,997.22

 

華電西藏能源有限公司大古水電分公司

2,113,945.71

4.46

105,697.29

 

合計

25,540,157.79

53.88

3,265,018.25

 

 

(5)因金融資產轉移而終止確認的應收賬款

無。

(6)轉移應收賬款且繼續涉入形成的資產、負債金額

其他說明:

6、預付款項

(1)預付款項按賬齡列示

單位: 元

賬齡

期末余額

期初余額

金額

比例

金額

比例

1年以內

794,966.37

64.80%

1,200,714.16

94.00%

1至2年

448,094.66

35.20%

76,653.38

6.00%

合計

1,243,061.03

--

1,277,367.54

--

賬齡超過1年且金額重要的預付款項未及時結算原因的說明:

(2)按預付對象歸集的期末余額前五名的預付款情況

西藏拉薩市公共安全服務有限公司

418,000.00

32.83

陜西興化化學股份有限公司

342,009.92

26.87

西藏焦點合安物聯網有限公司

52,104.00

4.09

拉薩合一工程咨詢服務有限公司

50,000.00

3.93

北京丹靈思科迪科技有限責任公司

11,800.00

0.95 

合計

873,913.92

70.30 

 

其他說明:

7、應收利息

(1)應收利息分類

單位: 元

項目

期末余額

期初余額

(2)重要逾期利息

借款單位

期末余額

逾期時間

逾期原因

是否發生減值及其判斷依據

其他說明:

8、應收股利

(1)應收股利

單位: 元

項目(或被投資單位)

期末余額

期初余額

(2)重要的賬齡超過1年的應收股利

單位: 元

項目(或被投資單位)

期末余額

賬齡

未收回的原因

是否發生減值及其判斷依據

其他說明:

9、其他應收款

(1)其他應收款分類披露

單位: 元

類別

期末余額

期初余額

賬面余額

壞賬準備

賬面價值

賬面余額

壞賬準備

賬面價值

金額

比例

金額

計提比例

金額

比例

金額

計提比例

按信用風險特征組合計提壞賬準備的其他應收款

2,921,160.54

100.00%

1,514,976.50

51.86%

1,406,184.04

3,255,240.47

100.00%

1,483,522.69

45.57%

1,771,717.78

合計

2,921,160.54

 

1,514,976.50

 

1,406,184.04

3,255,240.47

 

1,483,522.69

 

1,771,717.78

期末單項金額重大并單項計提壞賬準備的其他應收款:

□ 適用√ 不適用

組合中,按賬齡分析法計提壞賬準備的其他應收款:

√ 適用□ 不適用

單位: 元

賬齡

期末余額

其他應收款

壞賬準備

計提比例

1年以內分項

1年以內小計

1,108,509.66

55,425.48

5.00%

1至2年

47,903.92

4,790.39

10.00%

2至3年

321,232.91

64,246.58

20.00%

4至5年

106,000.00

53,000.00

50.00%

5年以上

1,337,514.05

1,337,514.05

100.00%

合計

2,921,160.54

1,514,976.50

51.86%

確定該組合依據的說明:

組合中,采用余額百分比法計提壞賬準備的其他應收款:

□ 適用√ 不適用

組合中,采用其他方法計提壞賬準備的其他應收款:

□ 適用√ 不適用

(2)本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況

本期計提壞賬準備金額31,453.81元;本期收回或轉回壞賬準備金額0.00元。

其中本期壞賬準備轉回或收回金額重要的:

單位: 元

單位名稱

轉回或收回金額

收回方式

(3)本期實際核銷的其他應收款情況

單位: 元

項目

核銷金額

其中重要的其他應收款核銷情況:

單位: 元

單位名稱

其他應收款性質

核銷金額

核銷原因

履行的核銷程序

款項是否由關聯交易產生

其他應收款核銷說明:

(4)其他應收款按款項性質分類情況

單位: 元

款項性質

期末賬面余額

期初賬面余額

往來款

2,876,160.54

3,228,434.50

備用金

45,000.00

26,805.97

合計

2,921,160.54

3,255,240.47

(5)按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應收款情況

單位: 元

單位名稱

款項的性質

期末余額

賬齡

占其他應收款期末余額合計數的比例

壞賬準備期末余額

曲水電業局

往來款

687,479.18

4-5年;5年以上

23.53%

634,479.18

西藏圣安工程有限公司

往來款

237,248.21

1年以內

8.12%

11,862.41

華電西藏能源有限公司大古水電分公司

往來款

200,000.00

1年以內

6.85%

10,000.00

李山

往來款

195,397.00

5年以上

6.69%

195,397.00

雍仙國

往來款

80,560.49

5年以上

2.76%

80,560.49

合計

--

1,400,684.88

--

47.95%

932,299.08

(6)涉及政府補助的應收款項

單位: 元

單位名稱

政府補助項目名稱

期末余額

期末賬齡

預計收取的時間、金額及依據

(7)因金融資產轉移而終止確認的其他應收款

(8)轉移其他應收款且繼續涉入形成的資產、負債金額

其他說明:

10、存貨

公司是否需要遵守房地產行業的披露要求

(1)存貨分類

單位: 元

項目

期末余額

期初余額

賬面余額

跌價準備

賬面價值

賬面余額

跌價準備

賬面價值

原材料

3,669,742.71

 

3,669,742.71

1,228,577.09

 

1,228,577.09

庫存商品

8,455,666.07

 

8,455,666.07

11,418,030.58

 

11,418,030.58

周轉材料

2,019,135.33

 

2,019,135.33

1,140,445.85

 

1,140,445.85

項目成本

545,626.77

 

545,626.77

 

 

 

合計

14,690,170.88

 

14,690,170.88

13,787,053.52

 

13,787,053.52

公司是否需遵守《深圳證券交易所行業信息披露指引第4號—上市公司從事種業、種植業務》的披露要求

(2)存貨跌價準備

單位: 元

項目

期初余額

本期增加金額

本期減少金額

期末余額

計提

其他

轉回或轉銷

其他

             

(3)存貨期末余額含有借款費用資本化金額的說明

(4)期末建造合同形成的已完工未結算資產情況

單位: 元

項目

金額

其他說明:

11、劃分為持有待售的資產

單位: 元

項目

期末賬面價值

公允價值

預計處置費用

預計處置時間

其他說明:

12、一年內到期的非流動資產

單位: 元

項目

期末余額

期初余額

其他說明:

13、其他流動資產

單位: 元

項目

期末余額

期初余額

待認證進項稅

2,274,314.39

340,776.52

合計

2,274,314.39

340,776.52

其他說明:

14、可供出售金融資產

(1)可供出售金融資產情況

單位: 元

項目

期末余額

期初余額

賬面余額

減值準備

賬面價值

賬面余額

減值準備

賬面價值

可供出售權益工具:

5,600,000.00

1,852,446.19

3,747,553.81

5,600,000.00

1,852,446.19

3,747,553.81

按成本計量的

5,600,000.00

1,852,446.19

3,747,553.81

5,600,000.00

1,852,446.19

3,747,553.81

合計

5,600,000.00

1,852,446.19

3,747,553.81

5,600,000.00

1,852,446.19

3,747,553.81

(2)期末按公允價值計量的可供出售金融資產

單位: 元

可供出售金融資產分類

可供出售權益工具

可供出售債務工具

 

合計

(3)期末按成本計量的可供出售金融資產

單位: 元

被投資單位

賬面余額

減值準備

在被投資單位持股比例

本期現金紅利

期初

本期增加

本期減少

期末

期初

本期增加

本期減少

期末

西藏中金新聯爆破工程有限公司

5,600,000.00

 

 

5,600,000.00

1,852,446.19

 

 

1,852,446.19

10.40%

 

合計

5,600,000.00

 

 

5,600,000.00

1,852,446.19

 

 

1,852,446.19

--

 

(4)報告期內可供出售金融資產減值的變動情況

單位: 元

可供出售金融資產分類

可供出售權益工具

可供出售債務工具

 

合計

期初已計提減值余額

1,852,446.19

 

 

1,852,446.19

期末已計提減值余額

1,852,446.19

 

 

1,852,446.19

(5)可供出售權益工具期末公允價值嚴重下跌或非暫時性下跌但未計提減值準備的相關說明

單位: 元

可供出售權益工具項目

投資成本

期末公允價值

公允價值相對于成本的下跌幅度

持續下跌時間(個月)

已計提減值金額

未計提減值原因

其他說明

本公司取得中金新聯股權后,中金新聯持續虧損,公司擁有的中金新聯爆股權價值已經出現減值跡象。根據謹慎性原則,按照《企業會計準則》的核算要求,公司對其持有的中金新聯10.395%的股權進行資產減值測試,并相應計提資產減值準備1,852,446.19元;本期中金新聯扭虧為盈,遵循謹慎性原則,未進行減值轉回。

15、持有至到期投資

(1)持有至到期投資情況

單位: 元

項目

期末余額

期初余額

賬面余額

減值準備

賬面價值

賬面余額

減值準備

賬面價值

             

(2)期末重要的持有至到期投資

單位: 元

債券項目

面值

票面利率

實際利率

到期日

(3)本期重分類的持有至到期投資

其他說明

16、長期應收款

(1)長期應收款情況

單位: 元

項目

期末余額

期初余額

折現率區間

賬面余額

壞賬準備

賬面價值

賬面余額

壞賬準備

賬面價值

               

(2)因金融資產轉移而終止確認的長期應收款

(3)轉移長期應收款且繼續涉入形成的資產、負債金額

其他說明

17、長期股權投資

單位: 元

被投資單位

期初余額

本期增減變動

期末余額

減值準備期末余額

追加投資

減少投資

權益法下確認的投資損益

其他綜合收益調整

其他權益變動

宣告發放現金股利或利潤

計提減值準備

其他

一、合營企業

二、聯營企業

                       

其他說明

18、投資性房地產

(1)采用成本計量模式的投資性房地產

√ 適用□ 不適用

單位: 元

項目

房屋、建筑物

土地使用權

在建工程

合計

一、賬面原值

 

 

 

 

1.期初余額

3,509,928.50

 

 

3,509,928.50

2.本期增加金額

 

 

 

 

(1)外購

 

 

 

 

(2)存貨\固定資產\在建工程轉入

 

 

 

 

(3)企業合并增加

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3.本期減少金額

 

 

 

 

(1)處置

 

 

 

 

(2)其他轉出

 

 

 

 

 

 

 

 

 

4.期末余額

3,509,928.50

 

 

3,509,928.50

二、累計折舊和累計攤銷

 

 

 

 

1.期初余額

1,711,772.76

 

 

1,711,772.76

2.本期增加金額

56,743.86

 

 

56,743.86

(1)計提或攤銷

56,743.86

 

 

56,743.86

 

 

 

 

 

3.本期減少金額

 

 

 

 

(1)處置

 

 

 

 

(2)其他轉出

 

 

 

 

 

 

 

 

 

4.期末余額

1,768,516.62

 

 

1,768,516.62

三、減值準備

 

 

 

 

1.期初余額

 

 

 

 

2.本期增加金額

 

 

 

 

(1)計提

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3、本期減少金額

 

 

 

 

(1)處置

 

 

 

 

(2)其他轉出

 

 

 

 

 

 

 

 

 

4.期末余額

 

 

 

 

四、賬面價值

 

 

 

 

1.期末賬面價值

1,741,411.88

 

 

1,741,411.88

2.期初賬面價值

1,798,155.74

 

 

1,798,155.74

(2)采用公允價值計量模式的投資性房地產

□ 適用√ 不適用

(3)未辦妥產權證書的投資性房地產情況

單位: 元

項目

賬面價值

未辦妥產權證書原因

其他說明

19、固定資產

(1)固定資產情況

單位: 元

項目

房屋及建筑物

機器設備

運輸工具

電子設備及其他

合計

一、賬面原值:

 

 

 

 

 

1.期初余額

256,457,771.51

31,353,594.15

20,945,087.23

14,481,138.31

323,237,591.20

2.本期增加金額

1,259,074.22

99,953.62

582,905.66

237,651.93

2,179,585.43

(1)購置

349,514.56

99,953.62

582,905.66

237,651.93

1,270,025.77

(2)在建工程轉入

909,559.66

 

 

 

909,559.66

(3)企業合并增加

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3.本期減少金額

1,542,518.00

 

 

 

1,542,518.00

(1)處置或報廢

 

 

 

 

 

            其他

1,542,518.00

 

 

 

1,542,518.00

4.期末余額

256,174,327.73

31,453,547.77

21,527,992.89

14,718,790.24

323,874,658.63

二、累計折舊

 

 

 

 

 

1.期初余額

27,321,197.47

9,460,344.27

6,904,469.22

5,574,254.23

49,260,265.19

2.本期增加金額

5,160,028.75

1,164,471.38

1,004,350.09

1,065,986.43

8,394,836.65

(1)計提

5,160,028.75

1,164,471.38

1,004,350.09

1,065,986.43

8,394,836.65

 

 

 

 

 

 

3.本期減少金額

1,187,809.37

 

 

 

1,187,809.37

(1)處置或報廢

 

 

 

 

 

          其他

1,187,809.37

 

 

 

1,187,809.37

4.期末余額

31,293,416.85

10,624,815.65

7,908,819.31

6,640,240.66

56,467,292.47

三、減值準備

 

 

 

 

 

1.期初余額

 

 

 

 

 

2.本期增加金額

 

 

 

 

 

(1)計提

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3.本期減少金額

 

 

 

 

 

(1)處置或報廢

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

4.期末余額

 

 

 

 

 

四、賬面價值

 

 

 

 

 

1.期末賬面價值

224,880,910.88

20,828,732.12

13,619,173.58

8,078,549.58

267,407,366.16

2.期初賬面價值

229,136,574.04

21,893,249.88

14,040,618.01

8,906,884.08

273,977,326.01

(2)暫時閑置的固定資產情況

單位: 元

項目

賬面原值

累計折舊

減值準備

賬面價值

備注

(3)通過融資租賃租入的固定資產情況

單位: 元

項目

賬面原值

累計折舊

減值準備

賬面價值

(4)通過經營租賃租出的固定資產

單位: 元

項目

期末賬面價值

(5)未辦妥產權證書的固定資產情況

單位: 元

項目

賬面價值

未辦妥產權證書的原因

山南庫房

18,222,146.47

山南庫房于2015年7月達到預定可使用狀態,相關產權證書正在辦理中。

其他說明

1、2017年1-6月使用專項儲備購置安全設備和構建資產817,391.52元,按規定同時增加固定資產原值和累計折舊817,391.52 元。

2、本期固定資產原值其他減少1,542,518.00元,累計折舊其他減少1,187,809.37元;系根據2016年6月16日昌都市國土資源局出具的昌國土發復{2016}109號文件將昌都鎮國用(1998)字第022號土地及地上建筑物置換到卡若區城關鎮野堆村規劃J06-06號地塊進行賬務處理。

 

20、在建工程

(1)在建工程情況

單位: 元

項目

期末余額

期初余額

賬面余額

減值準備

賬面價值

賬面余額

減值準備

賬面價值

雷管生產線

1,542,084.30

 

1,542,084.30

1,542,084.30

 

1,542,084.30

粉狀乳化生產線改造

22,727,984.25

 

22,727,984.25

24,026,663.62

 

24,026,663.62

昌都搬遷辦公區建設

174,484.14

 

174,484.14

127,455.00

 

127,455.00

那曲職工周轉房

9,461,505.49

 

9,461,505.49

3,135,694.23

 

3,135,694.23

乳膠地面站

13,137,594.32

 

13,137,594.32

13,137,594.32

 

13,137,594.32

昌都基面站

31,851,604.38

 

31,851,604.38

31,851,604.80

 

31,851,604.80

合計

78,895,256.88

 

78,895,256.88

73,821,096.27

 

73,821,096.27

(2)重要在建工程項目本期變動情況

單位: 元

項目名稱

預算數

期初余額

本期增加金額

本期轉入固定資產金額

本期其他減少金額

期末余額

工程累計投入占預算比例

工程進度

利息資本化累計金額

其中:本期利息資本化金額

本期利息資本化率

資金來源

雷管生產線

168,850,000.00

1,542,084.30

 

 

 

1,542,084.30

0.91%

前期準備階段

 

 

 

其他

山南炸藥庫防雷工程

782,391.52

 

782,391.52

782,391.52

 

 

100.00%

完工轉固

 

 

 

其他

粉狀乳化生產線改造

34,260,000.00

24,026,663.62

1,550,519.74

 

2,849,199.11

22,727,984.25

66.34%

試生產

 

 

 

募股資金

昌都滑坡治理工程

1,588,419.00

 

127,168.14

127,168.14

 

 

109.79%

完工轉固

 

 

 

其他

昌都搬遷辦公區建設

61,107,500.00

127,455.00

47,029.14

 

 

174,484.14

0.29%

前期準備階段

 

 

 

其他

那曲辦公生活用房

10,789,856.00

3,135,694.23

6,325,811.26

 

 

9,461,505.49

87.69%

主體已完工

 

 

 

其他

乳膠地面站

15,150,000.00

13,137,594.32

 

 

 

13,137,594.32

86.72%

待行業驗收

 

 

 

其他

昌都基面站

33,000,000.00

31,851,604.80

-0.42

 

 

31,851,604.38

96.52%

待行業驗收

 

 

 

其他

合計

325,528,166.52

73,821,096.27

8,832,919.38

909,559.66

2,849,199.11

78,895,256.88

--

--

 

 

 

--

(3)本期計提在建工程減值準備情況

單位: 元

項目

本期計提金額

計提原因

其他說明

注:1、截止2017年6月30日,在建項目昌都基面站、那曲辦公生活用房尚未取得土地使用權證。

2、根據西藏昌都地區住房和城鄉建設局《關于昌都地區物資公司現狀辦公樓用地規劃告知書》,由于城市規劃,本公司昌都分公司辦公樓用地被規劃為文化服務設施用地,土地資產按1:1的比例給予置換。截止2017年6月30日已實施搬遷,搬遷辦公區建設項目概預算尚未確定。

3、乳膠地面站、昌都基面站均已取得西藏自治區工業和信息化廳的試生產批復 ,由于未取得三級資質,不具備試生產資格。

 

21、工程物資

單位: 元

項目

期末余額

期初余額

其他說明:

22、固定資產清理

單位: 元

項目

期末余額

期初余額

其他說明:

23、生產性生物資產

(1)采用成本計量模式的生產性生物資產

□ 適用√ 不適用

(2)采用公允價值計量模式的生產性生物資產

□ 適用√ 不適用

24、油氣資產

□ 適用√ 不適用

25、無形資產

(1)無形資產情況

單位: 元

項目

土地使用權

專利權

非專利技術

軟件

合計

一、賬面原值

 

 

 

 

 

1.期初余額

50,742,098.82

 

 

5,997,349.57

56,739,448.39

2.本期增加金額

2,590,861.10

 

 

 

2,590,861.10

(1)購置

135,000.00

 

 

 

135,000.00

(2)內部研發

 

 

 

 

 

(3)企業合并增加

 

 

 

 

 

               其他

2,455,861.10

 

 

 

2,455,861.10

3.本期減少金額

2,389,158.38

 

 

 

2,689,158.38

(1)處置

 

 

 

 

 

               其他

2,389,158.38

 

 

 

2,389,158.38

4.期末余額

50,943,801.54

 

 

5,997,349.57

56,941,151.11

二、累計攤銷

 

 

 

 

 

1.期初余額

5,904,498.06

 

 

461,014.04

6,365,512.10

2.本期增加金額

517,737.24

 

 

299,867.52

817,604.76

(1)計提

517,737.24

 

 

299,867.52

817,604.76

 

 

 

 

 

 

3.本期減少金額

1,075,597.28

 

 

 

1,075,597.28

(1)處置

 

 

 

 

 

              其他

1,075,597.28

 

 

 

1,075,597.28

4.期末余額

5,346,638.02

 

 

760,881.56

6,107,519.58

三、減值準備

 

 

 

 

 

1.期初余額

 

 

 

 

 

2.本期增加金額

 

 

 

 

 

(1)計提

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3.本期減少金額

 

 

 

 

 

(1)處置

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

4.期末余額

 

 

 

 

 

四、賬面價值

 

 

 

 

 

1.期末賬面價值

45,597,163.52

 

 

5,236,468.01

50,833,631.53

2.期初賬面價值

44,837,600.76

 

 

5,536,335.53

50,373,936.29

本期末通過公司內部研發形成的無形資產占無形資產余額的比例。

(2)未辦妥產權證書的土地使用權情況

單位: 元

項目

賬面價值

未辦妥產權證書的原因

卡若區城關鎮野堆村規劃J06-06號

2,451,768.00

根據2016年6月16日昌都市國土資源局出具的昌國土發復{2016}109號文件“關于對西藏高爭集團股份有限公司昌都民爆公司強巴林寺北側土地拆遷有關問題的批復”,由于城市規劃,昌都鎮國用(1998)字第022號土地及地上建筑物屬于搬遷范圍內,將其置換到卡若區城關鎮野堆村規劃J06-06號地塊,待項目建設竣工后30日內到昌都市國土資源局申請辦理《國有土地使用權證》。

其他說明:

本期無形資產原值其他減少2,389,158.38元,累計攤銷其他減少1,075,597.28元;系根據2016年6月16日昌都市國土資源局出具的昌國土發復{2016}109號文件將昌都鎮國用(1998)字第022號土地及地上建筑物置換到卡若區城關鎮野堆村規劃J06-06號地塊進行賬務處理。

26、開發支出

單位: 元

項目

期初余額

本期增加金額

本期減少金額

期末余額

其他說明

27、商譽

(1)商譽賬面原值

單位: 元

被投資單位名稱或形成商譽的事項

期初余額

本期增加

本期減少

期末余額

(2)商譽減值準備

單位: 元

被投資單位名稱或形成商譽的事項

期初余額

本期增加

本期減少

期末余額

說明商譽減值測試過程、參數及商譽減值損失的確認方法:

其他說明

28、長期待攤費用

單位: 元

項目

期初余額

本期增加金額

本期攤銷金額

其他減少金額

期末余額

那曲倉庫活動板房項目

7,000.00

 

4,200.00

 

2,800.00

山南辦公樓裝修項目

513,454.14

 

118,489.42

 

394,964.72

科研樓隱形紗窗安裝項目

70,182.41

 

22,162.86

 

48,019.55

拉薩職工周轉房裝修項目

21,367.51

 

6,410.28

 

14,957.23

拉薩員工活動室、閱覽室裝修項目

133,050.16

 

34,708.74

 

98,341.42

拉薩榮譽室裝修項目

275,889.97

 

75,242.70

 

200,647.27

703倉庫住警部隊營房屋面防水工程

 

86,407.77

7,200.65

 

79,207.12

化工廠生活區屋面防水及下水道安裝工程

 

109,332.52

4,555.52

 

104,777.00

合計

1,020,944.19

195,740.29

272,970.17

 

943,714.31

其他說明

29、遞延所得稅資產/遞延所得稅負債

(1)未經抵銷的遞延所得稅資產

單位: 元

項目

期末余額

期初余額

可抵扣暫時性差異

遞延所得稅資產

可抵扣暫時性差異

遞延所得稅資產

資產減值準備

11,844,112.41

1,065,970.12

11,202,420.92

1,161,319.78

遞延收益

6,268,086.82

564,127.81

6,572,670.06

591,540.31

合計

18,112,199.23

1,630,097.93

17,775,090.98

1,752,860.09

(2)未經抵銷的遞延所得稅負債

單位: 元

項目

期末余額

期初余額

應納稅暫時性差異

遞延所得稅負債

應納稅暫時性差異

遞延所得稅負債

         

(3)以抵銷后凈額列示的遞延所得稅資產或負債

單位: 元

項目

遞延所得稅資產和負債期末互抵金額

抵銷后遞延所得稅資產或負債期末余額

遞延所得稅資產和負債期初互抵金額

抵銷后遞延所得稅資產或負債期初余額

遞延所得稅資產

 

1,630,097.93

 

1,752,860.09

(4)未確認遞延所得稅資產明細

單位: 元

項目

期末余額

期初余額

可抵扣暫時性差異

 

707.85

可抵扣虧損

11,231,962.99

9,668,728.11

合計

11,231,962.99

9,669,435.96

(5)未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損將于以下年度到期

單位: 元

年份

期末金額

期初金額

備注

2017

245,837.64

245,837.64

 

2018

55,468.10

55,468.10

 

2019

3,204,474.76

3,204,474.76

 

2020

1,905,643.83

1,905,643.83

 

2021

3,749,199.04

4,257,303.78

 

2022

2,071,339.62

 

 

合計

11,231,962.99

9,668,728.11

--

其他說明:

30、其他非流動資產

單位: 元

項目

期末余額

期初余額

預付工程、設備款等

5,104,717.28

4,265,317.28

合計

5,104,717.28

4,265,317.28

其他說明:

賬齡超過一年的重要預付款項

項目

期末余額

未及時結算的原因

昌都市投資有限公司

3,000,000.00

合同尚未執行完畢

合計

3,000,000.00

/

注:預付昌都市投資有限公司款項情況為,高爭爆破昌都分公司目前在昌都地區生產經營占用47.58畝土地,該宗土地的所有權人原為改日村村民集體所有,并出租給昌都市投資公司使用。昌都民爆設立后,雙方約定,昌都民爆向昌都市投資公司預付300萬元,用于其辦理該宗土地使用權出讓手續,待其取得該宗土地使用權后,再由昌都民爆向其購買該宗土地。截止2017年6月30日,交易尚未完成。

 

31、短期借款

(1)短期借款分類

單位: 元

項目

期末余額

期初余額

保證借款

 

40,000,000.00

合計

 

40,000,000.00

短期借款分類的說明:

(2)已逾期未償還的短期借款情況

本期末已逾期未償還的短期借款總額為元,其中重要的已逾期未償還的短期借款情況如下:

單位: 元

借款單位

期末余額

借款利率

逾期時間

逾期利率

其他說明:

32、以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債

單位: 元

項目

期末余額

期初余額

其他說明:

33、衍生金融負債

□ 適用√ 不適用

34、應付票據

單位: 元

種類

期末余額

期初余額

本期末已到期未支付的應付票據總額為元。

35、應付賬款

(1)應付賬款列示

單位: 元

項目

期末余額

期初余額

材料采購欠款

4,576,354.93

7,558,816.05

工程欠款

17,233,994.66

40,559,667.00

資產采購欠款

9,551,910.45

5,903,772.58

其他

62,823.00

 

合計

31,425,083.04

54,022,255.63

(2)賬齡超過1年的重要應付賬款

單位: 元

項目

期末余額

未償還或結轉的原因

四川紅葉建設有限公司

9,204,306.30

未最終驗收

萬達信息股份有限公司

7,622,102.06

未最終決算

合計

16,826,408.36

--

其他說明:

36、預收款項

(1)預收款項列示

單位: 元

項目

期末余額

期初余額

預收貨款

12,421,608.88

10,723,258.90

合計

12,421,608.88

10,723,258.90

(2)賬齡超過1年的重要預收款項

單位: 元

項目

期末余額

未償還或結轉的原因

(3)期末建造合同形成的已結算未完工項目情況

單位: 元

項目

金額

其他說明:

37、應付職工薪酬

(1)應付職工薪酬列示

單位: 元

項目

期初余額

本期增加

本期減少

期末余額

一、短期薪酬

15,083,787.76

29,296,758.89

37,224,070.55

7,156,476.10

二、離職后福利-設定提存計劃

81,450.19

4,845,920.14

4,385,135.27

542,235.06

合計

15,165,237.95

34,142,679.03

41,609,205.82

7,698,711.16

(2)短期薪酬列示

單位: 元

項目

期初余額

本期增加

本期減少

期末余額

1、工資、獎金、津貼和補貼

12,495,485.01

21,832,567.49

30,572,156.76

3,755,895.74

2、職工福利費

1,000.00

1,187,971.00

1,184,146.00

4,825.00

3、社會保險費

37,961.63

2,331,120.23

2,107,749.52

261,332.34

其中:醫療保險費

31,785.44

1,911,193.30

1,729,625.58

213,353.16

工傷保險費

4,189.60

303,061.22

273,087.87

34,162.95

生育保險費

1,986.59

116,865.71

105,036.07

13,816.23

4、住房公積金

387.60

3,019,809.52

2,716,517.60

303,679.52

5、工會經費和職工教育經費

2,548,953.52

925,290.65

643,500.67

2,830,743.50

合計

15,083,787.76

29,296,758.89

37,224,070.55

7,156,476.10

(3)設定提存計劃列示

單位: 元

項目

期初余額

本期增加

本期減少

期末余額

1、基本養老保險

75,490.42

4,630,906.96

4,212,207.97

494,189.41

2、失業保險費

5,959.77

215,013.18

172,927.30

48,045.65

合計

81,450.19

4,845,920.14

4,385,135.27

542,235.06

其他說明:

38、應交稅費

單位: 元

項目

期末余額

期初余額

增值稅

3,734,338.11

5,652,846.61

企業所得稅

5,373,338.73

6,168,696.77

個人所得稅

25,448.66

626,470.86

城市維護建設稅

155,440.61

223,441.95

教育費附加

66,608.77

95,760.81

地方教育附加

44,405.93

63,840.56

其他

14,982.31

275,620.23

合計

9,414,563.12

13,106,677.79

其他說明:

39、應付利息

單位: 元

項目

期末余額

期初余額

重要的已逾期未支付的利息情況:

單位: 元

借款單位

逾期金額

逾期原因

其他說明:

40、應付股利

單位: 元

項目

期末余額

期初余額

其他說明,包括重要的超過1年未支付的應付股利,應披露未支付原因:

41、其他應付款

(1)按款項性質列示其他應付款

單位: 元

項目

期末余額

期初余額

高管風險金

1,298,773.14

1,210,031.99

往來款

6,541,605.01

4,545,831.25

質保金

1,429,507.50

766,520.09

住房維修基金

870,884.01

870,884.01

代扣款項

 

674,600.76

合計

10,140,769.66

8,067,868.10

(2)賬齡超過1年的重要其他應付款

單位: 元

項目

期末余額

未償還或結轉的原因

其他說明

42、劃分為持有待售的負債

單位: 元

項目

期末余額

期初余額

其他說明:

43、一年內到期的非流動負債

單位: 元

項目

期末余額

期初余額

一年內到期的長期借款

 

12,293,900.00

合計

 

12,293,900.00

其他說明:

44、其他流動負債

單位: 元

項目

期末余額

期初余額

待轉銷項稅額

477,396.87

312,154.35

合計

477,396.87

312,154.35

短期應付債券的增減變動:

單位: 元

債券名稱

面值

發行日期

債券期限

發行金額

期初余額

本期發行

按面值計提利息

溢折價攤銷

本期償還

 

期末余額

其他說明:

45、長期借款

(1)長期借款分類

單位: 元

項目

期末余額

期初余額

長期借款分類的說明:

其他說明,包括利率區間:

46、應付債券

(1)應付債券

單位: 元

項目

期末余額

期初余額

(2)應付債券的增減變動(不包括劃分為金融負債的優先股、永續債等其他金融工具)

單位: 元

(3)可轉換公司債券的轉股條件、轉股時間說明

(4)劃分為金融負債的其他金融工具說明

期末發行在外的優先股、永續債等其他金融工具基本情況

期末發行在外的優先股、永續債等金融工具變動情況表

單位: 元

發行在外的金融工具

期初

本期增加

本期減少

期末

數量

賬面價值

數量

賬面價值

數量

賬面價值

數量

賬面價值

                 

其他金融工具劃分為金融負債的依據說明

其他說明

47、長期應付款

(1)按款項性質列示長期應付款

單位: 元

項目

期末余額

期初余額

其他說明:

48、長期應付職工薪酬

(1)長期應付職工薪酬表

單位: 元

項目

期末余額

期初余額

(2)設定受益計劃變動情況

設定受益計劃義務現值:

單位: 元

項目

本期發生額

上期發生額

計劃資產:

單位: 元

項目

本期發生額

上期發生額

設定受益計劃凈負債(凈資產)

單位: 元

項目

本期發生額

上期發生額

設定受益計劃的內容及與之相關風險、對公司未來現金流量、時間和不確定性的影響說明:

設定受益計劃重大精算假設及敏感性分析結果說明:

其他說明:

49、專項應付款

單位: 元

項目

期初余額

本期增加

本期減少

期末余額

形成原因

政府拆遷補助

338,148.00

 

 

338,148.00

 

國土局拆遷補助

3,422,940.00

 

3,422,940.00

 

 

合計

3,761,088.00

 

3,422,940.00

338,148.00

--

其他說明:

注:根據西藏昌都地區住房和城鄉建設局《關于昌都地區物資公司現狀辦公樓用地規劃告知書》,由于城市規劃,本公司昌都分公司辦公樓用地被規劃為文化服務設施用地,土地資產按1比1的比例給予置換,地上房屋、構筑物及其他附屬設施拆遷補償金3,302,940.00元,搬遷費20,000.00元,臨時辦公室裝修費用100,000.00元。2014年6月9日收到該款項。根據昌都市國土資源局2017年6月2日搬遷通知,昌都分公司已于6月8日前完成了搬遷工作,交回土地使用權,辦理了注銷登記。

50、預計負債

單位: 元

項目

期末余額

期初余額

形成原因

其他說明,包括重要預計負債的相關重要假設、估計說明:

51、遞延收益

單位: 元

項目

期初余額

本期增加

本期減少

期末余額

形成原因

政府補助

6,572,670.06

 

304,583.24

6,268,086.82

政府補助

合計

6,572,670.06

 

304,583.24

6,268,086.82

--

涉及政府補助的項目:

單位: 元

負債項目

期初余額

本期新增補助金額

本期計入營業外收入金額

其他變動

期末余額

與資產相關/與收益相關

318國道廠區道路建設

2,030,311.37

 

117,133.32

 

1,913,178.05

與資產相關

中小企業發展專項-各地區倉庫改造

1,140,000.04

 

19,999.98

 

1,120,000.06

與資產相關

工信部兩化融合的資金

258,333.47

 

49,999.98

 

208,333.49

與資產相關

信息化平臺項目

258,333.47

 

49,999.98

 

208,333.49

與資產相關

林芝倉庫道路建設項目政府補助

485,691.71

 

17,449.98

 

468,241.73

與資產相關

乳化炸藥生產技術改造項目

2,400,000.00

 

50,000.00

 

2,350,000.00

與資產相關

合計

6,572,670.06

 

304,583.24

 

6,268,086.82

--

其他說明:

52、其他非流動負債

單位: 元

項目

期末余額

期初余額

其他說明:

53、股本

單位:元

 

期初余額

本次變動增減(+、-)

期末余額

發行新股

送股

公積金轉股

其他

小計

股份總數

184,000,000.00

 

 

 

 

 

184,000,000.00

其他說明:

54、其他權益工具

(1)期末發行在外的優先股、永續債等其他金融工具基本情況

(2)期末發行在外的優先股、永續債等金融工具變動情況表

單位: 元

發行在外的金融工具

期初

本期增加

本期減少

期末

數量

賬面價值

數量

賬面價值

數量

賬面價值

數量

賬面價值

                 

其他權益工具本期增減變動情況、變動原因說明,以及相關會計處理的依據:

其他說明:

55、資本公積

單位: 元

項目

期初余額

本期增加

本期減少

期末余額

資本溢價(股本溢價)

365,954,576.16

 

 

365,954,576.16

其他資本公積

1,817,727.24

2,948,231.37

 

4,765,958.61

合計

367,772,303.40

2,948,231.37

 

370,720,534.77

其他說明,包括本期增減變動情況、變動原因說明:

注:本期資本公積增加2,948,231.37元,系西藏高爭民爆股份有限公司昌都分公司辦公樓用地被規劃為文化服務設施用地,市財政將撥付補償款3,302,940.00元,扣除相關固定資產和無形資產損失后結余2,948,231.37元,計入資本公積。

56、庫存股

單位: 元

項目

期初余額

本期增加

本期減少

期末余額

其他說明,包括本期增減變動情況、變動原因說明:

57、其他綜合收益

單位: 元

項目

期初余額

本期發生額

期末余額

本期所得稅前發生額

減:前期計入其他綜合收益當期轉入損益

減:所得稅費用

稅后歸屬于母公司

稅后歸屬于少數股東

               

其他說明,包括對現金流量套期損益的有效部分轉為被套期項目初始確認金額調整:

58、專項儲備

單位: 元

項目

期初余額

本期增加

本期減少

期末余額

安全生產費

13,434,502.66

5,148,031.93

1,674,857.36

16,907,677.23

合計

13,434,502.66

5,148,031.93

1,674,857.36

16,907,677.23

其他說明,包括本期增減變動情況、變動原因說明:

注:2017年1-6月直接沖減專項儲備的安全生產費用性支出857,465.84元。使用專項儲備購置安全設備和構建資產817,391.52元,按規定同時增加固定資產原值和累計折舊817,391.52元。

59、盈余公積

單位: 元

項目

期初余額

本期增加

本期減少

期末余額

法定盈余公積

24,676,794.23

 

 

24,676,794.23

合計

24,676,794.23

 

 

24,676,794.23

盈余公積說明,包括本期增減變動情況、變動原因說明:

60、未分配利潤

單位: 元

項目

本期

上期

調整前上期末未分配利潤

158,223,317.35

100,484,915.67

調整后期初未分配利潤

158,223,317.35

100,484,915.67

加:本期歸屬于母公司所有者的凈利潤

55,902,876.43

41,412,279.59

應付普通股股利

55,200,000.00

41,400,000.00

期末未分配利潤

158,926,193.78

100,497,195.26

調整期初未分配利潤明細:

1)、由于《企業會計準則》及其相關新規定進行追溯調整,影響期初未分配利潤元。

2)、由于會計政策變更,影響期初未分配利潤元。

3)、由于重大會計差錯更正,影響期初未分配利潤元。

4)、由于同一控制導致的合并范圍變更,影響期初未分配利潤元。

5)、其他調整合計影響期初未分配利潤元。

61、營業收入和營業成本

單位: 元

項目

本期發生額

上期發生額

收入

成本

收入

成本

主營業務

214,041,259.58

100,329,315.44

146,005,625.73

67,457,757.23

其他業務

1,403,354.04

926,122.28

1,878,339.69

1,081,430.50

合計

215,444,613.62

101,255,437.72

147,883,965.42

68,539,187.73

62、稅金及附加

單位: 元

項目

本期發生額

上期發生額

城市維護建設稅

1,381,735.82

1,058,099.21

教育費附加

986,939.86

755,402.80

營業稅

 

185,293.56

其他

154,245.97

 

合計

2,522,921.65

1,998,795.57

其他說明:

63、銷售費用

單位: 元

項目

本期發生額

上期發生額

職工薪酬

6,337,025.83

3,687,020.61

安全費

608,180.32

370,207.27

辦公費

1,551,521.33

928,835.26

業務招待費

4,279.00

52,911.00

折舊費

2,000,382.23

1,983,172.10

車輛費用

2,163,375.64

1,977,110.94

倉儲保管費用

0.00

53,399.00

裝卸費

548,109.97

215,453.59

其他

182,791.97

150,534.85

合計

13,395,666.29

9,418,644.62

其他說明:

64、管理費用

單位: 元

項目

本期發生額

上期發生額

職工薪酬

19,997,630.28

13,459,517.40

折舊費

4,303,911.51

1,093,097.02

無形資產攤銷

815,347.38

598,164.90

辦公費

3,101,081.62

1,471,980.20

安全費

4,673,952.85

2,525,192.54

中介機構費

2,262,571.17

489,074.56

業務招待費

94,302.70

94,637.00

稅金

 

61,479.02

其他

633,546.91

429,765.53

合計

35,882,344.42

20,222,908.17

其他說明:

65、財務費用

單位: 元

項目

本期發生額

上期發生額

利息支出

349,432.26

439,741.42

減:利息收入

667,207.77

103,691.38

匯兌損益

 

 

其他

180,010.99

9,871.86

合計

-137,764.52

345,921.90

其他說明:

66、資產減值損失

單位: 元

項目

本期發生額

上期發生額

一、壞賬損失

640,983.64

328,611.39

三、可供出售金融資產減值損失

 

1,852,446.19

合計

640,983.64

2,181,057.58

其他說明:

67、公允價值變動收益

單位: 元

產生公允價值變動收益的來源

本期發生額

上期發生額

其他說明:

68、投資收益

單位: 元

項目

本期發生額

上期發生額

其他說明:

69、其他收益

單位: 元

產生其他收益的來源

本期發生額

上期發生額

70、營業外收入

單位: 元

項目

本期發生額

上期發生額

計入當期非經常性損益的金額

非流動資產處置利得合計

49,000.00

 

49,000.00

其中:固定資產處置利得

49,000.00

 

49,000.00

政府補助

 

841,983.22

 

其他

41,054.84

428,000.00

41,054.84

合計

90,054.84

1,269,983.22

90,054.84

計入當期損益的政府補助:

單位: 元

補助項目

發放主體

發放原因

性質類型

補貼是否影響當年盈虧

是否特殊補貼

本期發生金額

上期發生金額

與資產相關/與收益相關

318國道廠區道路建設補助資金

西藏自治區財政廳

補助

因承擔國家為保障某種公用事業或社會必要產品供應或價格控制職能而獲得的補助

 

117,133.32

與資產相關

中小企業發展專項資金

西藏自治區工業和信息化廳

補助

因從事國家鼓勵和扶持特定行業、產業而獲得的補助(按國家級政策規定依法取得)

 

49,999.98

與資產相關

工信部兩化融合的資金

工業和信息化部信息化推進司

補助

因從事國家鼓勵和扶持特定行業、產業而獲得的補助(按國家級政策規定依法取得)

 

49,999.98

與資產相關

信息化平臺項目

西藏自治區工業和信息化廳

補助

因從事國家鼓勵和扶持特定行業、產業而獲得的補助(按國家級政策規定依法取得)

 

49,999.98

與資產相關

國資委培訓費

西藏自治區國資委

補助

獎勵上市而給予的政府補助

 

537,400.00

與收益相關

中小企業發展專項-各地區倉庫改造

西藏自治區工業和信息化廳

補助

因從事國家鼓勵和扶持特定行業、產業而獲得的補助(按國家級政策規定依法取得)

 

19,999.98

與資產相關

林芝倉庫道路建設項目政府補助

林芝縣國土局

補助

因承擔國家為保障某種公用事業或社會必要產品供應或價格控制職能而獲得的補助

 

17,449.98

與資產相關

合計

--

--

--

--

--

 

841,983.22

--

其他說明:

71、營業外支出

單位: 元

項目

本期發生額

上期發生額

計入當期非經常性損益的金額

非流動資產處置損失合計

 

253,561.60

 

其中:固定資產處置損失

 

253,561.60

 

對外捐贈

7,600.00

5,000.00

7,600.00

其他

395,347.22

737,511.60

395,347.22

合計

402,947.22

996,073.20

402,947.22

其他說明:

72、所得稅費用

(1)所得稅費用表

單位: 元

項目

本期發生額

上期發生額

當期所得稅費用

6,367,444.85

4,943,889.37

遞延所得稅費用

122,762.16

-346,481.04

合計

6,490,207.01

4,597,408.33

(2)會計利潤與所得稅費用調整過程

單位: 元

項目

本期發生額

利潤總額

61,996,715.28

按法定/適用稅率計算的所得稅費用

5,579,704.38

調整以前期間所得稅的影響

451,252.80

不可抵扣的成本、費用和損失的影響

318,558.68

使用前期未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損的影響

-45,729.43

本期未確認遞延所得稅資產的可抵扣暫時性差異或可抵扣虧損的影響

186,420.57

所得稅費用

6,490,207.01

其他說明

73、其他綜合收益

詳見附注。

74、現金流量表項目

(1)收到的其他與經營活動有關的現金

單位: 元

項目

本期發生額

上期發生額

利息收入

667,207.77

103,691.38

政府補助

 

537,400.00

營業外收入

2,580.00

104,000.00

其他往來收入

3,444,359.75

991,998.32

合計

4,114,147.52

1,737,089.70

收到的其他與經營活動有關的現金說明:

(2)支付的其他與經營活動有關的現金

單位: 元

項目

本期發生額

上期發生額

營業外支出

204,240.26

702,960.99

手續費支出

180,010.99

9,871.86

銷售費用支出

3,633,565.21

2,525,245.37

管理費用支出

3,093,560.10

1,928,148.27

其他往來支出

4,033,338.35

6,187,798.11

合計

11,144,714.91

11,354,024.60

支付的其他與經營活動有關的現金說明:

(3)收到的其他與投資活動有關的現金

單位: 元

項目

本期發生額

上期發生額

收到的其他與投資活動有關的現金說明:

(4)支付的其他與投資活動有關的現金

單位: 元

項目

本期發生額

上期發生額

支付的其他與投資活動有關的現金說明:

(5)收到的其他與籌資活動有關的現金

單位: 元

項目

本期發生額

上期發生額

搬遷補助款

 

 

林芝倉庫政府補助

 

 

乳化炸藥生產技術改造項目補助資金

 

2,400,000.00

合計

 

2,400,000.00

收到的其他與籌資活動有關的現金說明:

(6)支付的其他與籌資活動有關的現金

單位: 元

項目

本期發生額

上期發生額

支付的其他與籌資活動有關的現金說明:

75、現金流量表補充資料

(1)現金流量表補充資料

單位: 元

補充資料

本期金額

上期金額

1.將凈利潤調節為經營活動現金流量:

--

--

凈利潤

55,506,508.27

40,853,951.54

加:資產減值準備

606,024.26

2,181,057.58

固定資產折舊、油氣資產折耗、生產性生物資產折舊

7,634,188.99

5,750,973.21

無形資產攤銷

817,604.76

598,164.90

長期待攤費用攤銷

272,970.17

83,192.95

處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失(收益以“-”號填列)

-49,000.00

253,561.60

財務費用(收益以“-”號填列)

349,432.26

328,234.57

遞延所得稅資產減少(增加以“-”號填列)

122,762.16

-346,481.04

存貨的減少(增加以“-”號填列)

-903,117.36

-812,470.40

經營性應收項目的減少(增加以“-”號填列)

-13,566,063.39

-2,834,714.59

經營性應付項目的增加(減少以“-”號填列)

-9,404,353.27

12,487,925.92

其他

3,865,982.85

3,086,719.67

經營活動產生的現金流量凈額

45,252,939.70

61,630,115.91

2.不涉及現金收支的重大投資和籌資活動:

--

--

3.現金及現金等價物凈變動情況:

--

--

現金的期末余額

379,676,168.10

100,695,887.33

減:現金的期初余額

472,029,653.09

43,164,861.53

現金及現金等價物凈增加額

-92,353,484.99

57,531,025.80

(2)本期支付的取得子公司的現金凈額

單位: 元

 

金額

其中:

--

其中:

--

其中:

--

其他說明:

(3)本期收到的處置子公司的現金凈額

單位: 元

 

金額

其中:

--

其中:

--

其中:

--

其他說明:

(4)現金和現金等價物的構成

單位: 元

項目

期末余額

期初余額

一、現金

379,676,168.10

472,029,653.09

其中:庫存現金

198,768.81

313,418.45

可隨時用于支付的銀行存款

379,477,399.29

471,716,234.64

三、期末現金及現金等價物余額

379,676,168.10

472,029,653.09

其他說明:

76、所有者權益變動表項目注釋

說明對上年期末余額進行調整的“其他”項目名稱及調整金額等事項:

77、所有權或使用權受到限制的資產

單位: 元

項目

期末賬面價值

受限原因

貨幣資金

800,000.00

保證金

合計

800,000.00

--

其他說明:

78、外幣貨幣性項目

(1)外幣貨幣性項目

單位: 元

項目

期末外幣余額

折算匯率

期末折算人民幣余額

其他說明:

(2)境外經營實體說明,包括對于重要的境外經營實體,應披露其境外主要經營地、記賬本位幣及選擇依據,記賬本位幣發生變化的還應披露原因。

□ 適用√ 不適用

79、套期

按照套期類別披露套期項目及相關套期工具、被套期風險的定性和定量信息:

80、其他

八、合并范圍的變更

1、非同一控制下企業合并

(1)本期發生的非同一控制下企業合并

單位: 元

被購買方名稱

股權取得時點

股權取得成本

股權取得比例

股權取得方式

購買日

購買日的確定依據

購買日至期末被購買方的收入

購買日至期末被購買方的凈利潤

其他說明:

(2)合并成本及商譽

單位: 元

合并成本

 

合并成本公允價值的確定方法、或有對價及其變動的說明:

大額商譽形成的主要原因:

其他說明:

(3)被購買方于購買日可辨認資產、負債

單位: 元

 

 

 

購買日公允價值

購買日賬面價值

可辨認資產、負債公允價值的確定方法:

企業合并中承擔的被購買方的或有負債:

其他說明:

(4)購買日之前持有的股權按照公允價值重新計量產生的利得或損失

是否存在通過多次交易分步實現企業合并且在報告期內取得控制權的交易

□ 是√ 否

(5)購買日或合并當期期末無法合理確定合并對價或被購買方可辨認資產、負債公允價值的相關說明

(6)其他說明

2、同一控制下企業合并

(1)本期發生的同一控制下企業合并

單位: 元

被合并方名稱

企業合并中取得的權益比例

構成同一控制下企業合并的依據

合并日

合并日的確定依據

合并當期期初至合并日被合并方的收入

合并當期期初至合并日被合并方的凈利潤

比較期間被合并方的收入

比較期間被合并方的凈利潤

其他說明:

(2)合并成本

單位: 元

合并成本

 

或有對價及其變動的說明:

其他說明:

(3)合并日被合并方資產、負債的賬面價值

單位: 元

 

 

 

合并日

上期期末

企業合并中承擔的被合并方的或有負債:

其他說明:

3、反向購買

交易基本信息、交易構成反向購買的依據、上市公司保留的資產、負債是否構成業務及其依據、合并成本的確定、按照權益性交易處理時調整權益的金額及其計算:

4、處置子公司

是否存在單次處置對子公司投資即喪失控制權的情形

□ 是√ 否

是否存在通過多次交易分步處置對子公司投資且在本期喪失控制權的情形

□ 是√ 否

5、其他原因的合并范圍變動

說明其他原因導致的合并范圍變動(如,新設子公司、清算子公司等)及其相關情況:

2017年1-6月較2016年度合并范圍增加1家子公司,具體情況為:根據2017 年4 月13 日第二屆董事會第二次會議決議,公司成立了西藏高爭運輸服務有限公司。

6、其他

九、在其他主體中的權益

1、在子公司中的權益

(1)企業集團的構成

子公司名稱

主要經營地

注冊地

業務性質

持股比例

取得方式

直接

間接

西藏高爭爆破工程有限公司

西藏地區

拉薩市奪底路62-1號

爆破施工

68.37%

 

設立

西藏高爭運輸服務有限公司

西藏地區

拉薩市北京西路133號高爭集團有限責任公司內

運輸配送

100.00%

 

設立

在子公司的持股比例不同于表決權比例的說明:

持有半數或以下表決權但仍控制被投資單位、以及持有半數以上表決權但不控制被投資單位的依據:

對于納入合并范圍的重要的結構化主體,控制的依據:

確定公司是代理人還是委托人的依據:

其他說明:

(2)重要的非全資子公司

單位: 元

子公司名稱

少數股東持股比例

本期歸屬于少數股東的損益

本期向少數股東宣告分派的股利

期末少數股東權益余額

 
 

西藏高爭爆破工程有限公司

31.63%

-567,611.33

 

15,734,578.90

 

子公司少數股東的持股比例不同于表決權比例的說明:

其他說明:

(3)重要非全資子公司的主要財務信息

單位: 元

子公司名稱

期末余額

期初余額

流動資產

非流動資產

資產合計

流動負債

非流動負債

負債合計

流動資產

非流動資產

資產合計

流動負債

非流動負債

負債合計

西藏高爭爆破工程有限公司

32,051,388.03

59,184,469.45

91,235,857.48

40,948,718.47

 

40,948,718.47

27,607,507.83

58,682,082.24

86,289,590.07

35,173,279.65

 

35,173,279.65

單位: 元

子公司名稱

本期發生額

上期發生額

營業收入

凈利潤

綜合收益總額

經營活動現金流量

營業收入

凈利潤

綜合收益總額

經營活動現金流量

西藏高爭爆破工程有限公司

25,723,226.21

-1,253,139.93

-1,253,139.93

12,313,466.21

32,396,852.39

-2,184,920.79

-2,184,920.79

887,231.65

其他說明:

(4)使用企業集團資產和清償企業集團債務的重大限制

(5)向納入合并財務報表范圍的結構化主體提供的財務支持或其他支持

其他說明:

2、在子公司的所有者權益份額發生變化且仍控制子公司的交易

(1)在子公司所有者權益份額發生變化的情況說明

(2)交易對于少數股東權益及歸屬于母公司所有者權益的影響

單位: 元

 

 

其他說明

3、在合營安排或聯營企業中的權益

(1)重要的合營企業或聯營企業

合營企業或聯營企業名稱

主要經營地

注冊地

業務性質

持股比例

對合營企業或聯營企業投資的會計處理方法

直接

間接

             

在合營企業或聯營企業的持股比例不同于表決權比例的說明:

持有20%以下表決權但具有重大影響,或者持有20%或以上表決權但不具有重大影響的依據:

(2)重要合營企業的主要財務信息

單位: 元

 

期末余額/本期發生額

期初余額/上期發生額

 

 

 

其他說明

(3)重要聯營企業的主要財務信息

單位: 元

 

期末余額/本期發生額

期初余額/上期發生額

 

 

 

其他說明

(4)不重要的合營企業和聯營企業的匯總財務信息

單位: 元

 

期末余額/本期發生額

期初余額/上期發生額

合營企業:

--

--

下列各項按持股比例計算的合計數

--

--

聯營企業:

--

--

下列各項按持股比例計算的合計數

--

--

其他說明

(5)合營企業或聯營企業向本公司轉移資金的能力存在重大限制的說明

(6)合營企業或聯營企業發生的超額虧損

單位: 元

合營企業或聯營企業名稱

累積未確認前期累計認的損失

本期未確認的損失(或本期分享的凈利潤)

本期末累積未確認的損失

其他說明

(7)與合營企業投資相關的未確認承諾

(8)與合營企業或聯營企業投資相關的或有負債

4、重要的共同經營

共同經營名稱

主要經營地

注冊地

業務性質

持股比例/享有的份額

直接

間接

在共同經營中的持股比例或享有的份額不同于表決權比例的說明:

共同經營為單獨主體的,分類為共同經營的依據:

其他說明

5、在未納入合并財務報表范圍的結構化主體中的權益

未納入合并財務報表范圍的結構化主體的相關說明:

6、其他

十、與金融工具相關的風險

本公司在經營過程中面臨各種金融風險:信用風險、市場風險和流動性風險。公司董事會全面負責風險管理目標和政策的確定,并對風險管理目標和政策承擔最終責任,但是董事會已授權本公司審計部門設計和實施能確保風險管理目標和政策得以有效執行的程序。董事會通過審計部門主管遞交的月度報告來審查已執行程序的有效性以及風險管理目標和政策的合理性。本公司的內部審計師也會審計風險管理的政策和程序,并且將有關發現匯報給審計委員會。

本公司風險管理的總體目標是在不過度影響公司競爭力和應變力的情況下,制定盡可能降低風險的風險管理政策。

()信用風險

信用風險是指金融工具的一方不履行義務,造成另一方發生財務損失的風險。本公司主要面臨賒銷導致的客戶信用風險。本公司除個別常期合作客戶賒銷外,均采取預收款銷售方式。

對賒銷客戶,要求次月結清上月貨款。財務對欠款情況每月進行分析,將分析情況通報銷售部門催款。在未結清上期貨款的情況下,限制發貨。

 

()市場風險

金融工具的市場風險,是指金融工具的公允價值或未來現金流量因市場價格變動而發生波動的風險,包括利率風險。

利率風險:

利率風險,是指金融工具的公允價值或未來現金流量因市場利率變動而發生波動的風險。本公司面臨的利率風險主要來源于應付債券。

 

(流動性風險

流動風險,是指企業在履行以交付現金或其他金融資產的方式結算的義務時發生資金短缺的風險。本公司的政策是確保擁有充足的現金以償還到期債務。流動性風險由本公司的財務部門集中控制。財務部門通過監控現金余額、可隨時變現的有價證券以及對未來12個月現金流量的滾動預測,確保公司在所有合理預測的情況下擁有充足的資金償還債務。

本公司各項金融負債以未折現的合同現金流量按到期日列示如下:

項目

期末余額

 

1年以內

1-5年

5年以上

合計

 

短期借款

 

 

 

 

 

應付賬款

31,425,083.04

 

 

31,425,083.04

 

應付職工薪酬

7,698,711.16

 

 

7,698,711.16

 

應交稅費

9,414,563.12

 

 

9,414,563.12

 

其他應付款

10,140,769.66

 

 

10,140,769.66

 

一年內到期的非流動負債

 

 

 

 

 

其他流動負債

477,396.87

 

 

477,396.87

 

合計

59,156,523.85

 

 

59,156,523.85

 

 

項目

年初余額

 

1年以內

1-5年

5年以上

合計

 

短期借款

40,000,000.00

40,000,000.00

 

應付賬款

54,022,255.64

 

54,022,255.64

 

應付職工薪酬

15,165,237.95

15,165,237.95

 

應交稅費

13,106,677.79

13,106,677.79

 

其他應付款

8,067,868.10

8,067,868.10

 

一年內到期的非流動負債

12,293,900.00

12,293,900.00

 

其他流動負債

312,154.35

312,154.35

 

合計

142,968,093.83

 

142,968,093.83

 

十一、公允價值的披露

1、以公允價值計量的資產和負債的期末公允價值

單位: 元

項目

期末公允價值

第一層次公允價值計量

第二層次公允價值計量

第三層次公允價值計量

合計

一、持續的公允價值計量

--

--

--

--

二、非持續的公允價值計量

--

--

--

--

2、持續和非持續第一層次公允價值計量項目市價的確定依據

3、持續和非持續第二層次公允價值計量項目,采用的估值技術和重要參數的定性及定量信息

4、持續和非持續第三層次公允價值計量項目,采用的估值技術和重要參數的定性及定量信息

5、持續的第三層次公允價值計量項目,期初與期末賬面價值間的調節信息及不可觀察參數敏感性分析

6、持續的公允價值計量項目,本期內發生各層級之間轉換的,轉換的原因及確定轉換時點的政策

7、本期內發生的估值技術變更及變更原因

8、不以公允價值計量的金融資產和金融負債的公允價值情況

9、其他

十二、關聯方及關聯交易

1、本企業的母公司情況

母公司名稱

注冊地

業務性質

注冊資本

母公司對本企業的持股比例

母公司對本企業的表決權比例

西藏高爭(集團)有限責任公司

拉薩市北京西路133號

礦產品經銷、化工產品。

33,156.00

58.60%

58.60%

本企業的母公司情況的說明

西藏國盛國有資產投資控股有限公司持有高爭集團100%股權,為本公司的間接控股股東。西藏國資委為本公司的實際控制人。

本企業最終控制方是西藏自治區國有資產監督管理委員會。

其他說明:

2、本企業的子公司情況

本企業子公司的情況詳見附注在其他主體中的權益”。

3、本企業合營和聯營企業情況

本企業重要的合營或聯營企業詳見附注。

本期與本公司發生關聯方交易,或前期與本公司發生關聯方交易形成余額的其他合營或聯營企業情況如下:

合營或聯營企業名稱

與本企業關系

其他說明

4、其他關聯方情況

其他關聯方名稱

其他關聯方與本企業關系

西藏吉圣高爭新型建材有限公司

受同一控制人控制

西藏高爭物業管理有限公司

受同一控制人控制

西藏高爭集團建材銷售有限公司

受同一控制人控制

雅化集團綿陽實業有限公司

高管擔任本公司監事

西藏中金新聯爆破工程有限公司

參股企業

四川雅化集團股份有限公司

子公司高管擔任本公司監事

湖北凱龍化工集團股份公司

與本公司同一董事

西藏礦業發展股份有限公司

與本公司同一董事

甘肅久聯聯合民爆器材營銷有限公司

子公司掛職高管擔任本公司子公司高管

其他說明

5、關聯交易情況

(1)購銷商品、提供和接受勞務的關聯交易

采購商品/接受勞務情況表

單位: 元

關聯方

關聯交易內容

本期發生額

獲批的交易額度

是否超過交易額度

上期發生額

四川雅化集團股份有限公司

采購商品

8,203,605.08

 

5,265,894.72

雅化集團綿陽實業有限公司

采購商品

754,435.90

 

1,186,854.40

湖北凱龍化工集團股份公司

采購商品

11,542,489.72

27,000,000.00

 

甘肅久聯聯合民爆器材營銷有限公司

采購商品

12,181,274.33

20,000,000.00

 

出售商品/提供勞務情況表

單位: 元

關聯方

關聯交易內容

本期發生額

上期發生額

西藏中金新聯爆破工程有限公司

銷售商品

30,179,441.37

13,034,145.58

西藏吉圣高爭新型建材有限公司

提供勞務

 

328,638.84

購銷商品、提供和接受勞務的關聯交易說明

(2)關聯受托管理/承包及委托管理/出包情況

本公司受托管理/承包情況表:

單位: 元

委托方/出包方名稱

受托方/承包方名稱

受托/承包資產類型

受托/承包起始日

受托/承包終止日

托管收益/承包收益定價依據

本期確認的托管收益/承包收益

關聯托管/承包情況說明

本公司委托管理/出包情況表:

單位: 元

委托方/出包方名稱

受托方/承包方名稱

委托/出包資產類型

委托/出包起始日

委托/出包終止日

托管費/出包費定價依據

本期確認的托管費/出包費

關聯管理/出包情況說明

(3)關聯租賃情況

本公司作為出租方:

單位: 元

承租方名稱

租賃資產種類

本期確認的租賃收入

上期確認的租賃收入

本公司作為承租方:

單位: 元

出租方名稱

租賃資產種類

本期確認的租賃費

上期確認的租賃費

關聯租賃情況說明

(4)關聯擔保情況

本公司作為擔保方

單位: 元

被擔保方

擔保金額

擔保起始日

擔保到期日

擔保是否已經履行完畢

本公司作為被擔保方

單位: 元

擔保方

擔保金額

擔保起始日

擔保到期日

擔保是否已經履行完畢

西藏高爭(集團)有限責任公司

100,000,000.00

2016年02月03日

2019年02月03日

關聯擔保情況說明

1、西藏高爭(集團)有限責任公司以編號2016年開保字001號最高額保證合同,對本公司與中國銀行股份有限公司西藏自治區分行簽訂“編號:2016年開流借字007號”流動資金借款合同進行最高額擔保,對本公司與中國銀行股份有限公司西藏自治區分行簽訂“編號:2016年開固借字001號”固定資產借款合同提供連帶責任保證。

 

(5)關聯方資金拆借

單位: 元

關聯方

拆借金額

起始日

到期日

說明

拆入

拆出

(6)關聯方資產轉讓、債務重組情況

單位: 元

關聯方

關聯交易內容

本期發生額

上期發生額

(7)關鍵管理人員報酬

單位: 元

項目

本期發生額

上期發生額

關鍵管理人員薪酬

96.66

87.04

(8)其他關聯交易

6、關聯方應收應付款項

(1)應收項目

單位: 元

項目名稱

關聯方

期末余額

期初余額

賬面余額

壞賬準備

賬面余額

壞賬準備

應收賬款

西藏中金新聯爆破工程有限公司

13,345,046.16

667,252.31

4,679,448.63

233,972.43

(2)應付項目

單位: 元

項目名稱

關聯方

期末賬面余額

期初賬面余額

應付賬款

湖北凱龍化工集團股份公司

135,835.91

269,791.43

 

甘肅久聯聯合民爆器材營銷有限公司

1,176,273.60

 

預收賬款

西藏吉圣高爭新型建材有限公司

14.06

100,014.06

 

西藏中金新聯爆破工程有限公司

3,599.86

 

其他應付款

西藏高爭(集團)有限責任公司

1,271,149.96

2,375,109.69

 

西藏高爭集團建材銷售有限公司

 

6,250.00

 

西藏高爭物業有限公司

 

26,740.39

7、關聯方承諾

8、其他

十三、股份支付

1、股份支付總體情況

□ 適用√ 不適用

2、以權益結算的股份支付情況

□ 適用√ 不適用

3、以現金結算的股份支付情況

□ 適用√ 不適用

4、股份支付的修改、終止情況

無。

5、其他

十四、承諾及或有事項

1、重要承諾事項

資產負債表日存在的重要承諾

無。

2、或有事項

(1)資產負債表日存在的重要或有事項

無。

(2)公司沒有需要披露的重要或有事項,也應予以說明

公司不存在需要披露的重要或有事項。

3、其他

無。

十五、資產負債表日后事項

1、重要的非調整事項

單位: 元

項目

內容

對財務狀況和經營成果的影響數

無法估計影響數的原因

2、利潤分配情況

單位: 元

3、銷售退回

4、其他資產負債表日后事項說明

十六、其他重要事項

1、前期會計差錯更正

(1)追溯重述法

單位: 元

會計差錯更正的內容

處理程序

受影響的各個比較期間報表項目名稱

累積影響數

(2)未來適用法

會計差錯更正的內容

批準程序

采用未來適用法的原因

2、債務重組

3、資產置換

(1)非貨幣性資產交換

(2)其他資產置換

4、年金計劃

5、終止經營

單位: 元

項目

收入

費用

利潤總額

所得稅費用

凈利潤

歸屬于母公司所有者的終止經營利潤

其他說明

6、分部信息

(1)報告分部的確定依據與會計政策

(2)報告分部的財務信息

單位: 元

項目

 

分部間抵銷

合計

(3)公司無報告分部的,或者不能披露各報告分部的資產總額和負債總額的,應說明原因

(4)其他說明

7、其他對投資者決策有影響的重要交易和事項

8、其他

十七、母公司財務報表主要項目注釋

1、應收賬款

(1)應收賬款分類披露

單位: 元

類別

期末余額

期初余額

賬面余額

壞賬準備

賬面價值

賬面余額

壞賬準備

賬面價值

金額

比例

金額

計提比例

金額

比例

金額

計提比例

按信用風險特征組合計提壞賬準備的應收賬款

59,478,272.89

100.00%

7,829,514.28

13.16%

51,648,758.61

35,997,891.96

100.00%

7,184,948.78

19.96%

28,812,943.18

合計

59,478,272.89

 

7,829,514.28

 

51,648,758.61

35,997,891.96

 

7,184,948.78

 

28,812,943.18

期末單項金額重大并單項計提壞賬準備的應收賬款:

□ 適用√ 不適用

組合中,按賬齡分析法計提壞賬準備的應收賬款:

√ 適用□ 不適用

單位: 元

賬齡

期末余額

應收賬款

壞賬準備

計提比例

1年以內分項

1年以內小計

27,297,843.18

1,364,892.16

5.00%

1至2年

77,714.81

7,771.48

10.00%

2至3年

244,730.00

48,946.00

20.00%

3至4年

1,531,388.12

459,416.44

30.00%

4至5年

124,371.00

62,185.50

50.00%

5年以上

5,886,302.70

5,886,302.70

100.00%

合計

35,162,349.81

7,829,514.28

21.16%

確定該組合依據的說明:

組合中,采用余額百分比法計提壞賬準備的應收賬款:

□ 適用√ 不適用

組合中,采用其他方法計提壞賬準備的應收賬款:

組合中,不計提壞賬準備的應收賬款:

組合名稱

期末余額

 

應收賬款

壞賬準備

計提比例

 

組合2

24,315,923.08

 

 

 

合計

24,315,923.08

 

 

 

 

(2)本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況

本期計提壞賬準備金額644,565.50元;本期收回或轉回壞賬準備金額元。

其中本期壞賬準備收回或轉回金額重要的:

單位: 元

單位名稱

收回或轉回金額

收回方式

(3)本期實際核銷的應收賬款情況

單位: 元

項目

核銷金額

其中重要的應收賬款核銷情況:

單位: 元

單位名稱

應收賬款性質

核銷金額

核銷原因

履行的核銷程序

款項是否由關聯交易產生

應收賬款核銷說明:

(4)按欠款方歸集的期末余額前五名的應收賬款情況

單位名稱

期末余額

 

應收賬款

占應收賬款合計數的比例(%)

壞賬準備

 

西藏高爭爆破工程有限公司

24,315,923.08

40.88

 

 

西藏中金新聯爆破工程有限公司

13,108,546.16

22.04 

655,427.31

 

宏達礦業有限公司昌都分公司

3,184,416.00

5.35 

 159,220.80

 

日喀則物鑫公司

2,899,737.40

4.88

2,132,997.22

 

中鐵一局有限公司拉林鐵路工程指揮部三分部

1,643,735.20

2.76

82,186.76

 

合計

45,152,357.84

75.91

3,029,832.09

 

 

(5)因金融資產轉移而終止確認的應收賬款

(6)轉移應收賬款且繼續涉入形成的資產、負債金額

其他說明:

2、其他應收款

(1)其他應收款分類披露

單位: 元

類別

期末余額

期初余額

賬面余額

壞賬準備

賬面價值

賬面余額

壞賬準備

賬面價值

金額

比例

金額

計提比例

金額

比例

金額

計提比例

按信用風險特征組合計提壞賬準備的其他應收款

12,766,715.74

100.00%

1,497,115.61

11.73%

11,269,600.13

5,561,659.31

100.00%

1,469,334.92

26.42%

4,092,324.39

合計

12,766,715.74

 

1,497,115.61

 

11,269,600.13

5,561,659.31

 

1,469,334.92

 

4,092,324.39

期末單項金額重大并單項計提壞賬準備的其他應收款:

□ 適用√ 不適用

組合中,按賬齡分析法計提壞賬準備的其他應收款:

√ 適用□ 不適用

單位: 元

賬齡

期末余額

其他應收款

壞賬準備

計提比例

1年以內分項

1年以內小計

800,731.40

40,036.57

5.00%

1至2年

31,184.11

3,118.41

10.00%

2至3年

317,232.91

63,446.58

20.00%

4至5年

106,000.00

53,000.00

50.00%

5年以上

1,337,514.05

1,337,514.05

100.00%

合計

2,592,662.47

1,497,115.61

57.74%

確定該組合依據的說明:

組合中,采用余額百分比法計提壞賬準備的其他應收款:

□ 適用√ 不適用

組合中,采用其他方法計提壞賬準備的其他應收款:

√ 適用□ 不適用

組合中,不計提壞賬準備的其他應收款:

組合名稱

期末余額

 

其他應收款

壞賬準備

計提比例

 

組合2

10,174,053.27

 

 

 

合計

10,174,053.27

 

 

 

 

(2)本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況

本期計提壞賬準備金額27,780.69元;本期收回或轉回壞賬準備金額0.00元。

其中本期壞賬準備轉回或收回金額重要的:

單位: 元

單位名稱

轉回或收回金額

收回方式

(3)本期實際核銷的其他應收款情況

單位: 元

項目

核銷金額

其中重要的其他應收款核銷情況:

單位: 元

單位名稱

其他應收款性質

核銷金額

核銷原因

履行的核銷程序

款項是否由關聯交易產生

其他應收款核銷說明:

(4)其他應收款按款項性質分類情況

單位: 元

款項性質

期末賬面余額

期初賬面余額

往來款

12,741,715.74

5,549,010.34

備用金

25,000.00

12,648.97

合計

12,766,715.74

5,561,659.31

(5)按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應收款情況

單位: 元

單位名稱

款項的性質

期末余額

賬齡

占其他應收款期末余額合計數的比例

壞賬準備期末余額

西藏高爭運輸服務有限公司

往來款

7,016,281.24

1年以內

54.96%

 

西藏高爭爆破工程有限公司

往來款

2,608,023.03

1年以內

20.43%

 

曲水電業局

往來款

687,479.18

4-5年;5年以上

5.38%

634,479.18

昌都基面站

往來款

541,795.65

5年以上

4.24%

541,795.65

西藏圣安工程有限公司

往來款

237,248.21

1年以內

1.86%

11,862.41

合計

--

11,090,827.31

--

86.87%

1,188,137.24

(6)涉及政府補助的應收款項

單位: 元

單位名稱

政府補助項目名稱

期末余額

期末賬齡

預計收取的時間、金額及依據

(7)因金融資產轉移而終止確認的其他應收款

(8)轉移其他應收款且繼續涉入形成的資產、負債金額

其他說明:

3、長期股權投資

單位: 元

項目

期末余額

期初余額

賬面余額

減值準備

賬面價值

賬面余額

減值準備

賬面價值

對子公司投資

67,766,915.08

 

67,766,915.08

37,766,915.08

 

37,766,915.08

合計

67,766,915.08

 

67,766,915.08

37,766,915.08

 

37,766,915.08

(1)對子公司投資

單位: 元

被投資單位

期初余額

本期增加

本期減少

期末余額

本期計提減值準備

減值準備期末余額

西藏高爭爆破工程有限公司

37,766,915.08

 

 

37,766,915.08

 

 

西藏高爭運輸服務有限公司

 

30,000,000.00

 

30,000,000.00

 

 

合計

37,766,915.08

30,000,000.00

 

67,766,915.08

 

 

(2)對聯營、合營企業投資

單位: 元

投資單位

期初余額

本期增減變動

期末余額

減值準備期末余額

追加投資

減少投資

權益法下確認的投資損益

其他綜合收益調整

其他權益變動

宣告發放現金股利或利潤

計提減值準備

其他

一、合營企業

二、聯營企業

                       

(3)其他說明

4、營業收入和營業成本

單位: 元

項目

本期發生額

上期發生額

收入

成本

收入

成本

主營業務

204,281,724.03

96,858,222.00

139,824,098.91

63,870,140.59

其他業務

1,752,225.49

926,122.28

1,878,339.69

1,081,430.50

合計

206,033,949.52

97,784,344.28

141,702,438.60

64,951,571.09

其他說明:

5、投資收益

單位: 元

項目

本期發生額

上期發生額

6、其他

十八、補充資料

1、當期非經常性損益明細表

√ 適用□ 不適用

單位: 元

項目

金額

說明

非流動資產處置損益

49,000.00

 

計入當期損益的政府補助(與企業業務密切相關,按照國家統一標準定額或定量享受的政府補助除外)

424,583.24

與資產相關的政府補助收入的攤銷形成

除上述各項之外的其他營業外收入和支出

-361,892.38

 

減:所得稅影響額

10,052.18

 

合計

101,638.68

--

對公司根據《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第1號——非經常性損益》定義界定的非經常性損益項目,以及把《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第1號——非經常性損益》中列舉的非經常性損益項目界定為經常性損益的項目,應說明原因。

□ 適用√ 不適用

2、凈資產收益率及每股收益

報告期利潤

加權平均凈資產收益率

每股收益

基本每股收益(元/股)

稀釋每股收益(元/股)

歸屬于公司普通股股東的凈利潤

7.29%

0.30

0.30

扣除非經常性損益后歸屬于公司普通股股東的凈利潤

7.28%

0.30

0.30

3、境內外會計準則下會計數據差異

(1)同時按照國際會計準則與按中國會計準則披露的財務報告中凈利潤和凈資產差異情況

□ 適用√ 不適用

(2)同時按照境外會計準則與按中國會計準則披露的財務報告中凈利潤和凈資產差異情況

□ 適用√ 不適用

(3)境內外會計準則下會計數據差異原因說明,對已經境外審計機構審計的數據進行差異調節的,應注明該境外機構的名稱

4、其他

 

第十一節 備查文件目錄

一、載有公司負責人楊麗華女士、主管會計工作負責人鐘繼友女士、會計機構負責人(會計主管人員)強久拉姆女士簽名并蓋章的財務報表。

二、載有立信會計師事務所(特殊普通合伙)蓋章、注冊會計師簽名并蓋章的審計報告原件。

三、報告期內在《證券時報》、《中國證券報》、《上海證券報》、《證券日報》及巨潮資訊網(http://www.cninfo.com.cn)上公開披露過的所有公司文件的正本及公告的原稿。

四、以上備查文件備置地點:西藏拉薩經開區林瓊崗路(西藏高爭民爆股份有限公司董事會秘書辦公室)。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

西藏高爭民爆股份有限公司

 

法定代表人:楊麗華

 

2017年8月18日

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